Реферат на тему:


Воспользуйтесь поиском к примеру Реферат        Грубый поиск Точный поиск






Загрузка...
Основные пути и методы противодействия отмыванию "грязных" денег в разных странах

Основные пути и методы противодействия отмыванию "грязных" денег в разных странах.

План

1. Соединенные Штаты Америки

2. Великобритания

3. Германия

4. Франция

5. Швейцария

6. Польша

США

Эта страна одной из первых признала отмывания "грязных" денег уголовным преступлением. Такая дефиниция появилась в Уголовном кодексе США в результаги дополнения законом от 27 жоишя

1986 года об борьбу с отмыванием денег.

По этому закону, преступление отмывания ирошей совершает "каждый, кто знает, что собственность, которая участвует в проведении финансовой операции, является доходом от противозаконной деятельности, направленной на:

§ проведение или попытку осуществления финансовой операции, которая включает такие доходы с намерением оказать поддержку тем видам противозаконной деятельности, которые перечислены в законе и которые включают почти все серьезные признаки уголовной деятельности, организованной преступности и оборота наркотиков;

§ осуществления финансовой операции, которая намерена нарушение требований статей федерального Налогового кодекса;

§ сознательное осуществление трансакции с намерением сокрытия частично или полностью, сути дела, места, источники, владельца или лица, контролирующего доходы от определенной противоправной деятельности;

§ осуществление финансового соглашения с неисполнением обязанности предоставления отчета об обороте наличных денег.

Эта дефиниция расширена дополнительным распоряжением, в котором говорится, что "преступление отмывания денег совершает каждое лицо, перевозит, переводит или перемещает ценные или денежные фонды в (или) Соединенные Штаты:

§ с намерением дальнейшего проведения противоправных действий, перечисленных в законе;

§ чтобы скрыть или замаскировать суть, место, источник, владельца или лицо, контролирует доходы от упомянутой противоправной деятельности, если она знает, что эти доходы происходят от одной из форм протРавно деятельности;

§ чтобы избежать обязанности информирования о транзакцию, если она знает, что доходы происходят от противоправной деятельности ".

Дальнейшее расширение состава преступления отмывания денег содержится в 1957-м параграфе закона. Он дает определение сознательного участия или попытки участия в денежных трансакциях, которые превышают 10 000 долларов, если эти деньги получены в результате противоправной деятельности, определенной в законе. Для квалификации преступления необходимо наличие факта осознания исполнителем того, что деньги, которые отмываются, полученные противоправным путем.

Вместе с тем, для квалификации состава такого преступления необязательно наличие в нем действий, которые содержат намерении проведения незаконной деятельности или сокрытие факта нелегальной деятельности или источника нелегальных средств. Субъектом преступления отмывания ирошей может быть также лицо - посредник в торговле товарами, закупленными на деньги, которые происходят от преступной деятельности.

Таким образом, в Уголовном кодексе США очень широко толкуется дефиниция отмывания денег и в то же время определены конкретные признаки данного преступления. Объектом отмывания в нем признаются доходы, возникающие в результате осуществления различных видов преступлений, состав которых обозначен в других статьях кодекса. При этом особое значение придается доходам, которые образуются от производства, контрабанды, продажи и распространения наркотиков. В дефиниции содержится прямое указание на то, что процедура отмывания денег связана со злоупотреблением финансовыми операциями в целях маскировки величины, места, источники и владельца незаконно полученных доходов. В отличие от законодательства других государств, Уголовный кодекс США соучастием в отмывании денег называет невыполнение обязанности предоставлять отчет Службе внутренних доходов Министерства финансов шодо операций с наличными и безналичных средств. Отмыванием денег также признана любая деятельность в финансовой среде, которая преследует цель уклонения от уплаты налогов, а также предоставление помылных данных, касающихся уплаты налогов.

Великобритания

Впервые определение отмывания денег было введено в Уголовный кодекс Законом от 15 марта 1989 О предотвращении терроризма ". Статья 11 этого Закона называла отмывания ирошей преступлением, заключался в" заключении договора или в привлечении каким-либо другим способом в действия по оказанию помощи другому лицу во владении или контроле над финансовыми средствами, которые получены от терроризма ".

В 1994 г.. Британские законодатели вводят в Уголовный кодекс полное определение отмывания денег. В статье 49 Закона "О борьбе с торговлей наркотиками" отмыванием денег назвали "получение, владение, сокрытие, использование и перевод доходов, полученных от торговли наркотиками, если это происходит с сознанием источников происхождения этих доходов". В состав этого преступления была также включена участие в договоре, который преследует цель сохранения или контроля над доходами, полученными от торговли наркотиками или создание возможности использования этих доходов или приобретения за них собственности путем инвестиций. К преступлений, связанных с отмыванием денег, также отнесено: неуведомление органов правопорядка о происхождении денег от торговли наркотиками или даже о подозрениях о таком происхождения для лиц, имеющих дело с такими ирошима через выполнение служебных обязанностей или в связи с ведением хозяйственной деятельности, если здесь введен соответствующий порядок сообщения правоохранительных органов о таких фактах или подозрения. К соучастию в вымывании ирошей отнесено также разглашения третьим лицам информации, которая была ранее передана органам правопорядка с целью начала разбирательства по делу о торговле наркотиками и причинения такими действиями вреда дальнейшем уголовному расследованию.

Надо отметить, что бездействие финансовых учреждений, которые не препятствовали легализации незаконно полученных доходов, считается здесь уголовным преступлением. Виновных лишают свободы на срок до 14 лет и обкладывают штрафом. разглашениеинформации преступнику или третьим лицам грозит лишение свободы до 5 лет, гражданам, знали об упомянутых операции и не сообщили полиции о них - до 5 лет тюремного заключения.

Одновременно правительство Великобритании усилил контроль над деятельностью оффшорных зон на территориях Британских доминионов. Чтобы предотвратить попытку легализации преступно полученных доходов в международных масштабах и помешать их отмыванию, правительство Великобритании в начале 1998 г.. Провел ревизию систем банковского регулирования островов Гернси, Джерси (пролива Ла-Манш) и Мэн (Ирландское море) (43, с. 322 ].

Германия

Состав преступления "отмывание ирошей" определяется пунктом 261 Уголовного кодекса Германии следующим образом:

1) тот, кто отношению к имущественного объекта, источником происхождения которого являются:

а) преступление, совершенное другим лицом;

б) правонарушение, совершенное другим лицом и описанное в параирафи 29 абз. И / I Закона "О наркотиках", или

в) правонарушение, совершенное членом преступной группировки (параираф 129), совершит действия, означающие сокрытия самого иього объекта или его происхождения или совершить попытается исключить

установление происхождения этого объекта, обнаружения, конфискации, ареста, изъятия или сохранения после этого изъятия, наказывается лишением свободы на срок до пяти лет или денежным штрафом;

2) подвергается наказанию и тот, кто

а) присваивает себе или передает третьему лицу

б) сохраняет использует в своих интересах или в интересах третьего лица имущественный объект, указанный в абзаце 1, если он знал о происхождении объекта в тот момент, когда завладел им.

3) покушение уголовный;

4) в особо тяжелых случаях предусматривается наказание в виде лишения свободы на срок от шести месяцев до десяти лет. Особенно тяжелый случай масс место, как правило, тогда, когда действия преступника

представляют для него промысел или он - член организации, созданной с целью длительного отмывания денег;

5)тот, кто в случаях, определенных в абз. 1 и 2, по легкомыслию не понимает, что предмет происходит от названной в абз. 1 противоправного действия другого лица, наказывается лишением свободы до двух лет или денежным штрафом.

Здесь уместно указать на два важных отличия дефиниции отмывания денег от подобных дефиниций, которые содержатся в Британском Уголовном кодексе и УК США. Прежде всего это касается состава преступления. Перечень правонарушений, от которых происходят "грязные" деньги, не ограничивается преступлениями, связанными с наркотиками (и даже двумя или тремя видами организованной преступности). В него входят любые преступления, "совершенные другим лицом". Уже попытка сделать перечисленные действия влечет за собой наказание. Более того, ссылки на неосведомленность о происхождении сомнительного предмета не освобождает от ответственности получателя, пользователя или распорядителя имущества или денег. Законодатели сочли необходимым, чтобы ответственность легла и на тех, кто по легкомыслию или грубой неосторожности не знал, что предмет происходит от одного из перечисленных в статье УК преступлений. Всего дефиниция отмывания денег в немецком законодательстве включает в себя восемь признаков преступной деятельности. Известный знаток данной проблемы, польский криминолог Веслав Ясинский, считает, что столь широкое толкование состава такого преступления может вызвать трудности в толковании и практическом применении данной статьи уголовного законодательства.

В немецком Уголовном кодексе, параграф 261, подробно объясняется субъективная сторона состава преступления. Она допускает двойной намерение, а именно: 1) знания о преступном происхождении имущества или денег; 2) намерение скрыть, помешать расследованию отмывания денег. Наличие этого двойного намерения должен устанавливать суд.

Немецкое законодательство четко отделяет первичный (выходной) преступление от вторичного. Первичный (как правило, тяжелая) преступление служит источником происхождения имущества, отмывается. Субъект первичного преступления не может выступать одновременно субъектом вторичногопреступления, которым является именно отмывания имущества, ценностей или денег. Поскольку первичный преступление относится к разряду более тяжких, то и состав первичного преступления полностью поглощает состав вторичного преступления. Поэтому субъект вторичного преступления - отмывание денег - должен знать или догадываться о факте первичного преступления, для этого ему не обязательно знать о деталях выходного преступления. Для наказания достаточно, чтобы исполнитель с одобрением относился к самому факту уголовного происхождения имущественного объекта. Считается достаточным также, если исполнитель из многих предполагаемых источников происхождения имущества, отмывается, не исключает и преступное источник его происхождения.

В Уголовном кодексе Германии четко градуированные меры наказания за отмывание денег. Его границы ориентированы на степень и форму вины. В целом же эти меры строгие. За умышленные действия, в соответствии с пунктом 261, абзац 1 и 2 УК, предусмотренные денежный штраф или лишение свободы до пяти лет. Действия, совершенные по неосторожности, в соответствии с пунктом 261, абзац 5 УК, наказывается лишением свободы на срок до двух лет или денежным штрафом. За умышленные действия в особо тяжелых случаях (совершенное в виде промысла или в составе преступных банд) срок наказания увеличен до десяти лет лишения свободы. К отягчающим обстоятельствам отнесены: большие масштабы отмывания денег, степень интенсивности преступных действий (создание фиктивных фирм, подкуп чиновников госаппарата и т. Д.), Продолжительность отмывания ирошей. подрывы банковской, экономической и административной системы.

Подробно и обоснованно изложен порядок изъятия, ареста и конфискации имущества, отмывается. Все предметы, имеющие отношение к делу, подлежат изъятию в соответствии с пунктом 261, абзац 7 УК Германии с учетом так называемой "расширенной предпосылки". Суть ее в том, что в случае отмывания ирошей, проведенного в виде промысла или преступными объединениями, может быть применена санкция о расширенной конфискации. При многоступенчатом (многократном) отмыванииденег осуществляется изъятие многократной стоимости имущественного объекта, так как при каждом очередном акте отмывания в организованный преступниками "стиральный" конвейер поступает все новая и новая порция "белья" (то есть денег, имущества или активов, связанных с "первичным" преступлением и потому предназначенных для "стирки").

Важно и то, что подробно расписана процедура, сам порядок выявления и конфискации такого имущества.

Этой же цели служит принятый Бундестагом 25 октября 1993 Закон "О выявлении доходов от тяжких уголовных преступлений", названный Законом об отмывании ирошей. Этот Закон принят во исполнение Директивы Европейского сообщества по охране финансовой системы от использования ее для отмывания ирошей, принятой 10 июня 1991.

Закон имеет целью облегчить проведение процедуры выявления доходов, полученных в результате тяжких преступлений, поставить препятствия отмыванию денег, способствовать разоблачению организационных структур организованной преступности. В обязанность банков он поставил идентификацию сделки на сумму, превышающую 20 000 марок с установлением участников таких соглашений. Закон предусматривает "имущественное наказание". В особо опасных случаях, когда речь идет о наркобизнесе, суды получили право наряду с наказанием в виде лишения свободы присуждать к уплате крупного штрафа, величина которого зависит от совершенного преступления, а во всех других аналогичных случаях проводить конфискацию имущества преступников.

Закон предусматривает еще одно важное мероприятие - расширение перечня случаев объявления доходов незаконными. Он введен для того, чтобы упростить выявление доходов, полученных от совершения преступлений, связанных с наркобизнесом. Это дает полиции право называть незаконными предметы и имущество наркодельцов даже на той стадии совершения преступления, когда невозможно установить, каким образом эти предметы полученные, но результаты расследования дают основания предполагать, что все это имущество получено в результате преступной деятельности.

Закон поставил банкам, всемь кредитно-финансовым учреждениям, а также Акционерному Обществу "Немецкая почта" обязательства ввести в себя правила, направленные на выявление и пресечение сомнительных финансовых операций. Однако сразу же после его вступления в силу он стал вызывать многочисленные нарекания, поскольку, по мнению практиков, слишком много лазеек оставляет он для любителей отмывания денег. Клаус Коггке приводит в пример один крупный международный банк, который применял принципы, заложенные в немецкий Закон об отмывании денег еще за год до его вступления в силу. 1 каков же результат? Из многих тысяч проведенных им идентификаций клиентов ему удалось лишь один-единственный раз выявить видмнвателя ирошей. И на этот раз блюстителей закона ожидало горькое разочарование - им оказался секретный сотрудник Федерального ведомства уголовной полиции [43, с. 331].

Конечно, было бы ошибкой делать вывод о том, что все аналогичные меры не приносят положительного результата. Поэтому соответствующие параграфы и пункты, которые требуют от банковских учреждений идентификации клиентов, постепенно вводятся в законодательные акты разных стран.

Франция

В законодательстве Франции до 1996 г.. Было две дефиниции отмывания денег, причем обе они составом этого преступления считали "владение, перемещение, сокрытие и маскировку доходов, происходящих исключительно от торговли наркотиками". И только в связи с необходимостью приведения актов французского законодательства к стандартам Евросоюза в Уголовный кодекс страны были внесены соответствующие изменения. Закон, принятый 13 мая 1996 p., Предусматривает, помимо санкций за отмывание ирошей и торговлю наркотиками, еще и необходимость и условия международного сотрудничества в сфере выявления и конфискации доходов, полученных преступным путем. Статья 324 Уголовного кодекса "Состав преступления отмывания денег" включает:

§ помощь различными средствами, в том числе и путем фальсификации доказательств происхождения имущественных ценностей или доходов, которая предоставится исполнителям преступлений и приносит им прями или косвенные выгоды;

§ помощь советами в инвестировании, а также в сокрытии капиталов, получают прямо или косвенно от преступлений.

Таким образом, дефиниции отмывания денег во французском законодательстве, как и в правовых актах других стран, включают различные преступные деяния, которые стали источником происхождения "грязных" денег.

Швейцария

Швейцарское законодательство установило, что преступление "отмывание денег" совершает "каждый, кто пытается помешать выявлению источника или места сокрытия активов, или пытаются предотвратить конфискации активов, о которых он знает имеет основание судить, что они каким-то образом связаны с преступлением и кто, действуя в соответствии с профессиональных обязанностей, принимает, депонирует или помогает в размещении или переводе активов третьего лица, не пытаясь установить тождественность личности распорядителя активами со всей надлежащей тщательностью, которой стоит дот рифмоваться при таких обстоятельствах ". Такую дефиницию много криминологов считают найвдаи-шой, наиболее современной, отвечающей требованиям, как правоохранительных органов, так и кредитно-финансовых учреждений.

Объект отмывании, определенный в дефиниции, - доходы, связанные каким-либо образом с преступлением. Для квалификации преступного характера действия необходимо установление связи этих доходов с преступлением. Цель отмывания денег в дефиниции определяется точно так же, как и в немецком и американском законодательстве. В швейцарском законе, в отличие от законодательства других стран, больший акцент сделан на действия, которые затрудняют выявление источника "грязных" денег (активов) или места их сокрытия. Четко сформулирована сама цель противодействия отмыванию денег - лишение преступников возможности пользования плодами преступной деятельности, а также их конфискация правоохранительными органами.

Важно, что швейцарский закон значительно расширяет круг лиц, которые потенциально способны принять участие в процедуре отмывания денег. Это, прежде всего первую, "квалифицированные" исполнители. Сюда отнесены члены злодействующих группировок, преступных организаций, цель которых - систематически отмывать деньги, а также лица, которые получают прибыль за профессиональное осуществление процедуры отмывания денег. Закон устанавливает, что исполнитель подлежит уголовному наказанию и в том случае, если первоначальные действия, которые приносят ему "грязные" деньги, он совершил за границей, в той стране, в которой за

Загрузка...

Страницы: 1 2