Реферат на тему:


Воспользуйтесь поиском к примеру Реферат        Грубый поиск Точный поиск






Загрузка...
содержание

Министерство образования и науки Украины

Киевский национальный экономический университет

Коваль Владимир Николаевич

УДК 336.711

Надежность и устойчивость коммерческих банков:

оценка и регулирование

Специальность 08.04.01 финансы, денежное обращение и кредит

Автореферат

диссертации на соискание ученой степени

кандидата экономических наук

Киев-2001

Актуальность темы

Работа выполнена на кафедре банковского дела Киевского национального экономического университета Министерства образования и науки Украины

Научный руководитель: Заслуженный деятель науки и техники Украины

доктор экономических наук, профессор

Свалка Михаил Иванович, Украинская финансово-банковская школа при Киевском национальном экономическом университете, директор

Официальные оппоненты: Доктор экономических наук, профессор Пересада Анатолий

Анатольевич, Киевский национальный экономический

университет Министерства образования и науки Украины, зав.

кафедрой банковских инвестиций

Кандидат экономических наук, доцент Шульга Наталья Петровна, Киевский национальный торгово экономический

университет Министерства образования и науки Украины, доцент

кафедры банковского дела

Ведущая организация: Научно - исследовательский финансовый институт

при Министерстве финансов Украины, отдел финансовых ресурсов государства.

Защита состоится "29" мая 2001 в 14 часов на заседании диссертационного совета Д.26.006.02 Киевского национального экономического университета по адресу 03680, г. Киев, Проспект Победы, 54/1, ауд. 317

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Киевского национального экономического университета.

Автореферат разослан "26" апреля 2001г.

Ученый секретарь

диссертационного совета

кандидат экономических наук,

профессор Поддерьогин А.Н.

Общая характеристика работы

Актуальность тЭми. Коммерческие банки (КБ) играют важную роль в экономических преобразованиях, которые происходят в нашей стране. Как регуляторы денежного обращения и центры аккумуляции денежных ресурсов и их перераспределения, КБ обладают важными рычагами влияния на финансовую, инвестиционную, производственную и другие сферы экономики, а также на развитие экономических и общественных отношений. Однако, чтобы реализовать эту роль банков, общество не должно иметь каких-либо оснований для сомнений в их устойчивости, а партнеры, вкладчики и инвесторы должны иметь уверенность в надежности КБ.

В современных условиях хозяйствования вопрос о надежности и устойчивости украинских банков приобретает особое значение. Их неустойчивое финансовое состояние, с одной стороны, и необходимость расширения инвестиций в экономику, с другой стороны, обостряют эту проблему, превращают ее в одно из актуальных теоретических и практических вопросов национальной экономики. Для решения этой проблемы необходимо усовершенствовать методическую базу управления финансовым состоянием КБ путем разработки и внедрения новых методов и технологий обработки информации для оценки и регулирования надежности и устойчивости КБ. К этому обязательства связывает усиление конкуренции в банковском бизнесе и тенденция к снижению надежности отечественных банков

Теоретической основой исследования стали концепции банковского дела и менеджмента, модели оценки и регулирования надежности и устойчивости КБ, изложенные в научных трудах отечественных и зарубежных исследователей этой проблемы. Во время работы над диссертацией автор опирался на исследования украинских и зарубежных ученых и специалистов в области оценки финансового состояния и анализа финансовой отчетности КБ, банковского аудита, рейтинговых систем оценки надежности и устойчивости банков, в частности: Герасимовича А.М., Кромонова В.В. , Мамоновой И.Д., Масленченков Ю.С., Мороза А.М., Пересади А.А., Савлука М.И., Терешковой Г.Е., Фетисова Е.В., Халявы С.П., Ширинский Е.Б., Джонсона Ф., Коттера Г., Синки Дж.Ф., Доллан Эрвина Дж., Питера Роуза и друх. Анализируя существующие методические материалы КБ, а также публикации украинских и зарубежных ученых в области оценки и регулирования надежности и устойчивости банков, мы пришли к выводу, что эта проблема, имея важное значение для успешной структурной перестройки и развития банковской системы, недостаточно разработана в теоретическом и методическом планах, а соответствующие инструменты пока остаются недостаточно развитыми. Именно это и обусловлен выбор автором темы данной работы.

Св Связь работы с научными программами, планами, темами. Диссертация выполнена как составляющая разработанной коллективом кафедры банковского дела Киевского национального экономического университета комплексной научно-исследовательской темы "Банковская система Украины: ее становление и развитие в переходный период к рыночной экономике" государственный регистрационный номер 0196V023340. Роль автора в выполнении этой темы заключалась в осуществлении разработок, д связанных с совершенствованием методики оценки и регулирования надежности и устойчивости КБ.

Цель и задачи исследования. Целью исследования является разработка методических и теоретических основ и практических рекомендаций деятельности КБ при оценке и регулировании их надежности и устойчивости. Поставленная цель определила и конкретные задачи исследования:

- определить сущность надежности и устойчивости КБ и значение их для эффективного функционирования банковской системы;

- выявить, классифицировать и охарактеризовать факторы, влияющие на надежность и устойчивость КБ;

- охарактеризовать основные элементы действующего механизма обеспечения надежного функционирования КБ;

- осуществить постановку задачи и обобщить методику управления ликвидностью и доходностью КБ с учетом риска финансовых операций;

- усовершенствовать методики: формирование фонда денежных средств для использования в финансовых операциях; размещение денежных средств в различные категории активов; определение доходности финансовых операций; определение стоимости привлеченных и заемных средств; Вы изначение ликвидности и доходности КБ;

- выполнить экспериментальные расчеты, проанализировать полученные результаты и разработать рекомендации по эффективному управлению ликвидностью и доходностью КБ и укреплению его надежности и устойчивости;

- усовершенствовать методику оценки надежности и устойчивости КБ.

Объектом исследования является практика работы украинских КБ, методы ее анализа и оценки.

Предметом исследования является содержание надежности и устойчивости КБ, методы и инструменты их оценки и регулирования, а также процесс управления ликвидностью и доходностью КБ с учетом банковского риска финансовых операций.

Методы исследования. Основу диссертационного исследования образуют общенаучные приемы и методы исследований. На основе диалектического метода научного познания в работе проведен анализ и синтез проблем решение которых эт связано с надежностью и устойчивостью банковских учреждений. В процессе исследования применялись: метод познания от абстрактного к конкретному, системно-факторный подход к исследованию надежности и устойчивости КБ, методы теории вероятности и математической статистики, математического программирования и управления сложными системами.

Информационной базой исследования были данные бухгалтерских балансов некоторых типичных украинских КБ, по основным показателям своей работы входят в число ведущих в банковской системе, статистические материалы и публикации отечественных информационно-аналитических изданий, в том числе НБУ и Ассоциации украинских банков (АУБ ). Кроме того, в ходе исследования автор опирался на законы, принятые Верховной Радой Украины, постановления и декреты Кабинета Министров Украины, указы Президента, регламентирующие деятельность кредитно-финансовых институтов, и материалы собственных исследований автора диссертации.

Научная новизна исследования заключается в следующем:

- конкретизирована сущность надежности и устойчивости КБ, как ключевых качественных характеристик банков, а также факторов, которые определяют, раскрыта внутренняя еднАлиса на заседании кафедры банковского дела Киевского национального экономического университета. Рекомендации автора по совершенствованию механизма обеспечения надежного и устойчивого функционирования КБ изложены в докладах на международных научно-исследовательских конференциях: "Современные технологии в профессиональной подготовке специалистов в Украине" (Киев, 1999); "Информационные технологии в экономике, менеджменте и бизнесе. Проблемы науки, практики и образования "(Киев, 2000).

Научные публикации. По теме диссертации опубликовано семь научных работ общим объемом 1,5 печатных листа (из них п Пять в научных изданиях), которые выполнены лично автором.

Структура и объем диссертационной работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка и приложений. Общий объем диссертации составляет 183 страниц печатного текста и включает 12 таблиц на 12стр., 11 рисунков на 11 стр., Список использованных источников состоит из 109 наименований и занимает 8 стр. В диссертации есть 8 приложений на 8 страниц.

Основные положения работы

.

Во введении обоснована актуальность диссертационного исследования, сформулированы цели и задачи исследования, научная новизна и практическая значимость полученных результатов, личный вклад соискателя.

В первом разделе "Экономическое содержание и факторы, определяющие надежность и устойчивость коммерческих банков" проведен анализ взглядов отечественных и зарубежных экономистов на определение сущности банка, как суб объекта экономической деятельности, раскрыто содержание понятий "надежный банк" и "устойчивый банк», а также проведен анализ факторов, влияющих на надежность и устойчивость КБ. В этом же разделе сформулирована позиция автора по оценке деятельности КБ, определенные критерии, на основе которых целесообразно проводить оценку надежности и устойчивости банков.

При раскрытии названных проблем мы исходили из того, что КБ относятся к особой категории предприятий, выполняющих функции финансового посередництва. Они привлекают капиталы, сбережения населения и другие денежные средства, высвобождающиеся в процессе финансово хозяйственной деятельности, и предоставляют их во временное пользование другим предприятиям, банкам и частным лицам, которые нуждаются в дополнительных средствах. Среди всех субъектов объектов экономической деятельности банки выделяются высоким уровнем рискованности. Они берут на себя риски всех своих вкладчиков и учредителей. Это существенно усложняет управление банками как посредническими структурами, в частности, затрудняет решение проблемы их надежного и устойчивого функционирования.

При всей схожести терминов "надежность" банка и "устойчивость" банка, они отличаются друг от друга. Общим между ними является то, что они выражают качественное состояние банка, его внутреннюю структурную сбалансированность между активами и пассивами, между ликвидностью и доходностью, между условиями деятельности и уровнем менеджмента и тому подобное. Отличие заключается в том, что они характеризуют разные уровни качественного состояния банка, различные его аспекты. Надежность выражает качественное состояние банка в его принятии обществом, различными социальными группами, с которыми он функционально сотрудничает: вкладчиками, инвесторами, кредиторами, заемщиками, работниками банка, и тому подобное. Поэтому это понятие дает более этажное, более суб объективную характеристику банка и может колебаться в зависимости от позиции по банку той или иной общественной группы, ее специфических интересов в нем. Итак, надежный банк это банк, которому доверяют клиенты, который обеспечивает интересы клиентов и инвесторов, который способствует реализации как интересов вкладчиков, так и бизнеса, руководствуется принципами партнерских, взаимовыгодных отношений, проводит политику в интересах развития общества.

На наш взгляд, понятие "устойчивый банк" более фундаментальное, чем понятие "надежный банк", оно первично по отношению к последнему. Понятие устойчивости об объективно выражает фактическое состояние сбалансированности структурных элементов банка независимо от того, как она проявлениеляется в воображении отдельных общественных групп и общества в целом. Поэтому во устойчивостью КБ следует понимать способность последнего выполнять на заданном обществом уровне присущие ему функции и роль в экономике независимо от влияния внешних и внутренних факторов, препятствующих их осуществлению. Итак, устойчивость банка это его способность выполнять свои обязанности перед клиентами, кредиторами и вкладчиками, обеспечивать потребности в краткосрочном и долгосрочном кредитовании в условиях воздействия изменяемых внешних и внутренних факторов, которые схематично отражены в рис.1.

Рис. 1. Факторы влияния на надежность и устойчивость банков

К внешним факторам мы относим: развитость денежного рынка, политической ситуации в стране, общеэкономические условия в стране, состояние делового доверия, нормативно правовое обеспечение банковской деятельности

Внутренние факторы надежности очень разнообразны и многочисленны, д связанные со всеми видами деятельности банков и с качеством этой деятельности. Это и кадровый потенциал банка, внутренняя организация банка, уровень управления, выбор стратегии и тактики поведения на рынке, и тому подобное. По характеру действия все их можно разделить на три группы: организационные факторы (состояние банковского менеджмента, способность к инновациям и изменениям, внутренняя структура управления и другие); технологические факторы (ориентация на современные технологии обработки информации и новые банковские продукты) экономические факторы (достаточность капитала, качество активов и пассивов, доходность, ликвидность).

Проведенное исследование показало, что:

- оценку надежности и устойчивости КБ невозможно осуществлять с помощью анализа какой-то одной группы показателей и факторов, характеризующих организационную, технологическую или экономическую стороны его деятельности. Такая оценка должна носить комплексный характер;

- более о объективным, надежным и перспективным является анализ надежности и устойчивости КБ на базе исследования динамики качественных показателей банковской деяских суть ГП применительно к КБ заключается в том, что финансовые ресурсы, которые поступают в банк с макросреды и имеют определенные групповые признаки, в процессе функционирования банка трансформируются из одного вида в другой, переходят из группы в группу, меняют направление движения и выходят из банка в макросреда в другом качестве. Поэтому ГП является внешним отражением движения финансовых ресурсов через призму операций КБ. Исходя из этого, любая банковская операция охватывает один или несколько ГП.

Для обеспечения успешного функционирования КБ необходимо эффективно использовать период нахождения денежных средств в КБ и оптимизировать их движение, что приводит к необходимости создания целостной системы управления денежными потоками. Основной целью функционирования такой системы должна быть минимизация банковских рисков с обеспечением необходимого уровня ликвидности банковских операций и одновременным обеспечением достаточного уровня доходности банка, что, в конечном счете, должно обеспечить надежность и устойчивость не только отдельного КБ, но и всей банковской системы страны. Для достижения этой цели необходимо анализировать состояние ГП с момента их вхождения в банк до момента выхода и управлять движением не только отдельных групп ГП, но и отдельными потоками и их элементами.

Любой денежный поток, который попадает в банк с макросреды, на начальном этапе является входным. В процессе управления денежными потоками особое внимание необходимо уделить именно таким потокам (формирование собственных средств, привлечения и заимствования средств, поступления по срочным и просроченным требованиям банка, формирование доходов банка), так как они формируют банковские ресурсы, как базу для последующей деятельности банка. Следует заметить, что хоть входные ГП тесно язанни с пассивами банка, но это не тождественные явления. Прежде всего, ГП это явление динамики, движения и измеряется оно во времени за определенный период. Поэтому объемы входных ГП дают развернутую характеристику возможностей КБ в конкретном временном периоде. Пассивы банка, это явление статики, залышку ресурсной базы на определенную дату.

Управление пассивами должно осуществляться параллельно с управлением активами, которые представлены следующими основными группами операций, как: кредитные, формирующих кредитный портфель банка; операции с ценными бумагами, которые в основном формируют инвестиционный портфель; операции с наличными и расчетные операции; другие активные операции. Каждую из этих групп активов формирует соответствующий денежный макропотик, который состоит из меньших по объему выходных ГП. Следует отметить, что только четкое соответствие между структурой и сроками входных и выходных ГП может обеспечить бесперебойную и эффективную работу банка в современных условиях .. Основной целью управления входными и выходными ГП должна быть минимизация рисков. При этом, результатом деятельности КБ должно стать достижение максимальной доходности операций в сочетании с обеспечением необходимого уровня ликвидности и платежеспособности.

Любая операция в процессе функционирования КБ д связана с риском, который представляет собой вероятность отрицательного результата, что обусловлено неопределенностью информации относительно поведения ГП. Направление и уровень такого рода неопределенности позволяет рассматривать банковский риск как совокупность различных рисков. Для того чтобы значения рисков свести к минимуму, необходимо проанализировать те из них, которым можно дать количественную оценку, а также те, которые поддаются прогнозированию и минимизации. Этому условию, по нашему мнению, соответствуют такие виды рисков, как: процентный, кредитный, риск ликвидности, валютный риск, риск достаточности капитала. Поэтому по каждому из названных рисков в работе проведен анализ существующих методов их оценки и минимизации.

Большое значение для укрепления надежности и устойчивости КБ имеет менеджмент банковских рисков, который предусматривает выделение основных факторов возникновения риска, этапов управления риском и включает совокупность мероприятий, направленных на снижение уровня риска проведения банковских операций. Мы считаем, что управление рисками КБ должно осуснюватись с использованием комплексного подхода к управлению рискованности каждого банковской операции. Только комплексный подход к управлению совокупности банковских рисков может обеспечить надежность и устойчивость КБ. Чтобы определить, как с максимальной выгодой для банка распорядиться временно свободными денежными средствами, необходимо иметь достаточное представление о каждом из возможных способов их размещения, обо всех его положительные и отрицательные стороны, изменения кон юнктури, а также о возможных рисках.

Далее в диссертации рассмотрены основные способы обеспечения оптимального соотношения между ликвидностью и доходностью, как одно из главных условий обеспечения надежности и устойчивости КБ. Это соотношение может достичь максимума

Загрузка...

Страницы: 1 2 3






Ещё Рефераты по вашей теме

ОРГАНИЗАЦИЯ СИСТЕМЫ АВТОМАТИЗИРОВАННОГО УПРАВЛЕНИЯ бурения НА ОСНОВЕ Многопараметрические ИНФОРМАЦИОННОЙ МОДЕЛИ - Автореферат
ДЕФОРМИРОВАНИЯ И выпучивания Гладких И подкрепленных цилиндрических оболочек при статических нагрузках (экспериментально-теоретических ИССЛЕДОВАНИЯ) - Автореферат
Технологические основы выращивания кристаллов соединений AIIBVI из расплава под давлением инертного газа - Автореферат
Состояния соматического ЗДОРОВЬЕ "Я И ФАКТОРЫ РИСКА ПО ЕГО НАРУШЕНИЙ У ДЕТЕЙ ШКОЛЬНОГО ВОЗРАСТА - Автореферат
Запорожская наследие на юге Украины последней четверти XVIII - начала XIX века - Автореферат
Управление эффективным развитием паливопостачальних об объединений Украины на основе контроллинга - Автореферат
Дифракционного взаимодействия нуклонов И ДЕЙТРОНОВ с ядрами При промежуточных энергиях - Автореферат