Реферат на тему:


Воспользуйтесь поиском к примеру Реферат        Грубый поиск Точный поиск






Загрузка...
Финансы домохозяйств

Финансы домохозяйств

План

1. Сущность и состав финансов домохозяйств

2. Классификация доходов и расходов домохозяйств

3. Структура доходов и расходов домохозяйств Украины

Сущность и состав финансов домохозяйств

Финансы домохозяйств определяются как социально-экономические денежные отношения по формированию и использованию фондов финансовых ресурсов с целью удовлетворения личных потребностей граждан. Источником создания этих фондов является заработная плата и другие источники доходов каждого гражданина или его семьи.

К основным доходов домохозяйств относятся доходы от заработной платы, продажи собственного капитала, земли, продукции подсобных хозяйств, доходы, полученные от сдачи в аренду имущества, проценты на капитал, вложенный в банковские депозиты, ценные бумаги и др.

Среди расходов домохозяйств различают расходы на приобретение потребительских товаров, оплату полученных услуг трансферты (добровольные и обязательные). Налоги с населения исторически заложенные в основе формирования государственных финансов.

Западные экономисты, например, К.Р. Макконнелл и С. Л. Брю, считают, что домохозяйства играют двойную роль в национальной экономике: они являются поставщиком всех экономических ресурсов, и одновременно основным потребителем большей части национального продукта. Авторы "Экономикс" рассматривают домохозяйства с двух позиций: как группу получателей доходов и как группу, тратит средства.

Домохозяйство совокупность лиц, совместно проживающих в одном жилом помещении или его части, обеспечивают себя всем необходимым для жизни, ведут общее хозяйство, полностью или частично объединяют и тратят деньги. Эти лица могут находиться в родственных отношениях или отношениях родства, не находиться в каких из этих отношений или быть и в тех, и в других отношениях. Домохозяйство может состоять из одного лица (ст. 1 Закона Украины "О Всеукраинской переписинаселения »).

Домохозяйства по своей экономической сущности хозяйственные структуры исключительного образца, деятельность которых основывается на создании и использовании фондов финансовых ресурсов. Такая подсистема непосредственно связана с другими подсистемами финансовой системы.

Например, домохозяйства получают средства из бюджета и от хозяйственных структур в виде оплаты труда и в процессе получения социальных выплат из бюджета и внебюджетных фондов. Со своей стороны домохозяйства вносят платежи в бюджет и централизованных фондов, участвующих в формировании и использовании страховых фондов, являющихся субъектами рынка.

Финансы домохозяйств как экономические отношения реализуются в семьях, домашних хозяйствах, межличностных связях, отличаясь при этом своеобразием с точки зрения получения доходов, и с точки зрения формирования целевых фондов, и использование средств. Также специфические и различные связи финансов домохозяйств с другими сферами и звеньями финансовой системы.

Денежные доходы домохозяйств состоят из суммы денежных и натуральных поступлений, полученных членами домохозяйства в виде оплаты труда (исключая налога с доходов физических лиц и обязательных отчислений), доходов от предпринимательской деятельности и самозанятости, доходов от собственности в виде процентов, дивидендов, продажи акций и других ценных бумаг, поступлений от продажи недвижимости, личного и домашнего имущества, скота, продукции личного подсобного хозяйства и продуктов, полученных в порядке самозаго тивель, социальных пособий, субсидий, пенсий, стипендий, пособий от родственников и других лиц, а также других денежных доходов.

Доходы домохозяйств могут формироваться во всех финансовых сферах, ведь и в государственных, и в общественных, и в предпринимательских финансах в различных формах является заработная плата, займы, социальные выплаты, компенсации и другие источники финансовых ресурсов населения. Накопительные, инвестиционные, сберегательные фондыдомашних хозяйств формируются как с участием предпринимательских структур так и государственных учреждений.

В совокупных ресурсов домохозяйств относятся денежные доходы, стоимость потребленной продукции, полученной из личного подсобного хозяйства (за вычетом материальных затрат на ее производство), в порядке самозаготивель, стоимость подаренных родственниками и другими лицами продуктов питания, суммы льгот и безналичных субсидий на оплату жилищно-коммунальных услуг, электроэнергии и топлива, сумма безналичных льгот на проезд в транспорте, на оплату телефона, путевок в санаторно-курортные учреждения, на покупку лекарств, лечение, зубопротезирование я и т.п., сумма использованных сбережений, прироста в обследуемом периоде займов, кредитов, долгов, взятых домохозяйством, а также возвращенных домохозяйству долгов. Этот показатель отражает потенциальные ресурсы домохозяйства, полученные в конкретном периоде, независимо от источников их поступления.

В состав денежных расходов домохозяйств входят: расходы на покупку продуктов питания, алкогольных и табачных изделий, непродовольственных товаров, на оплату услуг, расходы, связанные с ведением личного подсобного хозяйства, денежную помощь родственникам и другим лицам, расходы на покупку недвижимости , строительство, приобретение акций, сертификатов, валюты, увеличение вкладов в банковские учреждения, алименты, налоги (кроме подоходного), сборы, взносы и др.

Совокупные расходы домохозяйств состоят из денежных расходов, а также стоимости потребленных домохозяйством и подаренных им родственникам и другим лицам продуктов питания, полученных с личного подсобного хозяйства и в порядке самозаготивель, суммы льгот и безналичных субсидий на оплату жилищно-коммунальных услуг, электроэнергии и топлива, сумма безналичных льгот на проезд в транспорте, на оплату телефона, путевок в санаторно-курортные учреждения, на покупку лекарств, лечение, зубопротезирование и тому подобное. Стоимость подаренных домохозяйством родственникам и другим лицам продуктов пищиния, полученных из личного подсобного хозяйства, включается в совокупных расходов в связи с постоянным характером этой помощи.

В финансовых отношениях соблюдается правило, согласно которому доходы определяют расходы. В общем виде это можно отнести и к финансам домохозяйств. Но при этом важно учитывать, что в пределах этих финансов формируется уровень жизни населения, а некоторые расходы обязательно должны обеспечиваться за счет государства и государственных финансов: обеспечение прожиточного минимума, предоставление бесплатного среднего образования, медицинского обслуживания и других социальных выплат, гарантированных государством.

Прожиточный минимум это стоимостная величина набора продуктов питания, достаточного для обеспечения нормального функционирования организма человека, сохранения его здоровья, а также минимального набора непродовольственных товаров и минимального набора услуг, необходимых для удовлетворения основных социальных и культурных потребностей личности.

Классификация доходов и расходов домохозяйств

Финансы домохозяйств классифицируются по различным признакам. По самой распространенной схеме финансы домохозяйств делятся в зависимости от факторов и источников доходов, В этом случае различают:

оплату наемного труда;

доходы от личного подсобного хозяйства и промыслов, а также от оказания услуг;

социальные трансферты;

доходы от теневой и полулегальной экономики.

Также разделяют финансы домохозяйств по составу групп. В которых возможно формирование общих объединенных финансовых потоков (доходов, фондов, расходов). Например:

финансы одиночек (замужем молодежь, холостяки, разведенные, вдовцы и др.) & Mdash;

финансы семей, домохозяйств частичных и полных (супруги, их дети и родители)

финансы укрупненных семей (основная семья, дальние родственники, иждивенцы, а также в связи с появлением обеспеченных семей, домработницы, вывоспитатели и др.).

Финансы домохозяйств характеризуются структурой расходов по их социальной значимости:

финансы жизнеобеспечения (поддержания жизни, условий существования и восстановления трудоспособности);

финансы профессионального и социального развития и обновления трудовых ресурсов (образование, повышение культурного уровня, воспитания и обучения детей);

финансы улучшения условий жизни и среды обитания (условий работы, отдыха, проживания)

финансы социальных приоритетов (добровольное или необходимо создание и поддержание адекватного социального имиджа).

Во всех указанных выше схемах структуры финансов домохозяйств возможно подробное знание их общих доходов.

Доходы домашних хозяйств. В условиях рыночной экономики четко охарактеризовать объем и структуру доходов домохозяйств достаточно сложно. Есть две позиции:

1) наемный труд, и личные хозяйства, и индивидуальные промыслы считаются своеобразным видом бизнеса и принадлежат к структуре предпринимательских финансов. В этом случае в состав финансов населения входят разве что социальные трансферты (пенсии и пособия инвалидам и т.д.);

2) к финансам домохозяйств относятся все доходы и расходы отдельной личности или группы людей, и практически все виды предпринимательских доходов и расходов входят в состав финансов домохозяйств и включаются в эту сферу.

Например, по типам доходов домохозяйств различают заработную плату, выплаты и доплаты, выручку от реализации товаров и имущества, проценты, дивиденды, курсовые разницы, пенсии, пособия, наследства, подарки и др.

Формирование доходов домохозяйств происходит почти во всех сегментах рынка: на рынке трудовых ресурсов (заработная плата и другие выплаты, компенсационные, стимулирующие платежи), рынка товаров (доходы от реализации товаров собственного производства, творчества, от продажи имущества), финансовом рынке (доходы от финансовых, фондовых, валютных инвестиций, компенсациййно-инвестиционные доходы).

В условиях рыночной экономики активную роль в доходах населения играют финансово-кредитные институты, фондовый рынок, позволяют получать дополнительные доходы кредитного и инвестиционного характера (процент по банковским вкладам, проценты и дивиденды по долговым и долевых ценных бумаг, положительные курсовые разницы по операциям с финансовыми инструментами).

Образование фондов домохозяйств. Доходы домохозяйств, попав в распоряжение лиц, принимающих решения по их использованию, группируются в фонды.

По формам образования фонды в финансах домохозяйств могут быть в таком виде:

незафиксированном (без специальной концентрации и ограничения)

физически ограниченном (суммы денег, хранящихся отдельно);

документально зафиксированном (счета, в том числе целевые, ценные бумаги и др.).

Коммерческие и сберегательные банки активно участвуют в формировании и поддержании режима фондов домохозяйств в формах документарной фиксации при предоставлении индивидуальных сейфов, трастовых услуг, привлечения средств на различные счета. Однако нестабильность рынка, нехватка системы страхования частных сбережений, невысокие гарантии сохранения и возврата вложений приводят к тому, что средства домохозяйств различного назначения хранятся в домах, квартирах, других помещениях и местах, уменьшает их потенциальную инвестиционную эффективность, а иногда и приводит физическое уничтожение .

По целевому назначению и функциям фонды домохозяйств делятся на:

фонды жизнеобеспечения (питание, необходимую одежду, жилье, лекарства)

фонды развития (обучение и др.) & Mdash;

фонды восстановления (отдых);

фонды улучшения среды обитания (жилье, дачи и др.) & Mdash;

фонды формирования и поддержания имиджа (престижный одежду, драгоценности и т.п.);

резервные фонды (непредвиденные случаи, обязательные платежи).

Объемысредств, концентрируются в соответствующих фондах, формы их образования, структурирование системы денежных фондов домохозяйств зависят от объемов, периодичности, стабильности доходов, особенностей профессиональных занятий населения, социокультурных факторов, ассортимента и цен на товарных рынках, условий проживания в конкретных регионах.

Расходы домашних хозяйств. Сформированные доходами домохозяйств и сгруппированы в фондах ресурсы используются под влиянием внутренних мотивов и внешних факторов, образуя расходы домохозяйств.

Расходы домохозяйств также значительно диверсифицированы и различаются по ряду признаков. Например, по роли, которую они играют в финансах домохозяйств, выделяют:

потребительские (приобретение товаров и услуг);

производственные (в обычное или расширенное воспроизводство собственного производства, промыслов, творчества)

инвестиционные (в кредитную систему или фондовый рынок). Большое значение имеет величина расходов, их структура и динамика отдельных статей.

В связи с этим привлекают внимание постоянные и переменные по величине расходы, фиксированные (постоянные или условно постоянные), расходы, уменьшаются и снижаются. Различают расходы и по таким признакам:

на жизнеобеспечение (питание, одежда, жилье и др.) & Mdash;

на обеспечение простого воспроизводства в личных хозяйствах (сырье, материалы, ремонт оборудования);

профессиональное развитие (обучение, образование);

улучшение условий жизни (мебель, машины, дачи);

защита от рисков (страхование, техническая защита и др.).

Возможно также выделение расходов периодических разовых и случайных, циклических, сезонных или приуроченных к конкретным датам, а также с учетом различных факторов как общего (климат, природные условия, национальные традиции, политическое устройство, экономическое развитие страны), так и личного (возраст, религия, образ жизни) характера.

Таким образом, включение финансов домработницарств в финансовую систему позволяет анализировать процессы, происходящие в ней, комплексными, а значит, и эффективнее.

Структура доходов и расходов домохозяйств Украины

На конец 2005 г.. По данным Государственного комитета статистики Украины численность постоянного населения Украины составляла 46700000. К постоянному принадлежит населения, постоянно проживающего на определенной территории на момент переписи, учитывая временно отсутствующих.

В последнее время в Украине наблюдается естественная убыль численности населения, то есть число умерших превышает число родившихся. Только за 2005 г.. Население Украины сократилось на 400 тыс. Человек, или на 0,9%.

Как уже отмечалось, доходы населения включают объем начисленных в денежной и натуральной формах: заработной платы, прибыли и смешанного дохода, полученных доходов от собственности, социальных пособий и других полученных текущих трансфертов.

К расходы и сбережений населения относятся: расходы на приобретение товаров и услуг; уплаченные доходы от собственности, текущие налоги на доходы, имущество и другие оплаченные текущие трансферты; накопления основного капитала и материальных оборотных средств, а также прирост финансовых активов в виде сбережений во вкладах, иностранной валюте и тому подобное.

Динамика доходов и расходов населения в Украине представлены в табл.12.1.

Как видим, доходах, расходах и сбережения населения в Украине год от года постепенно растут. Только за 2005 прирост доходов составил 35,1% по сравнению с 2004

Жизненный уровень населения в целом и отдельных его слоев, структура доходов и расходов, потребления товаров и услуг зависят от уровня материальной обеспеченности, численности домохозяйств и других социально-экономических аспектов и условий жизни домохозяйств.

Так, совокупные ресурсы домохозяйств за 2005 г.. По сравнению с 2004 г.. Увеличились на 409,6 грн или на 44,9%. При этом доля денежных доходов с 2000 увеличилась на 18,3% и составила 86,4% вид общей суммы доходов, что является положительной тенденцией. Распределение денежных доходов домохозяйств представлены в табл. 12.2.

Как видно из табл. 12.2, по анализируемый период в структуре денежных доходов доля, приходящаяся на оплату труда (+8,9%), увеличились доходы, получаемые от предпринимательской деятельности и самозанятости (+ 2,5%), а также пенсии, стипендии , помощи и субсидии, предоставленные наличными (+8,1%). Меньшую долю в структуре денежных доходов заняли доходы от продажи сельскохозяйственной продукции ( 0,7%) и денежная помощь от родственников, других лиц и другие денежные доходы (-0,5%).

Совокупные расходы домохозяйств только за 2005г. По сравнению с предыдущим 2004г. Увеличились на 285,4 грн или на 36,1%, а с начала исследуемого периода, увеличение составило 688,1 грн или в 2,3 раза .

Положительным показателем повышения жизненного уровня является увеличение совокупных расходов домохозяйств на приобретение непродовольственных товаров и услуг, которое составляет 4,7% за весь период, хотя по сравнению с предыдущим годом этот показатель и уменьшился на 0,8%.

В табл. 12.3 представлен структуру денежных расходов домохозяйств.

Как видно из табл. 12.3, денежные расходы домохозяйств за 2005 г.. Увеличились на 302,0 грн или на 38,3%. За пять лет увеличение составляет 673,1 грн или в 2,6 раза.

Динамика 12.1. & Nbsp; Динамика доходов и расходов населения, млн. Грн.

Таблица 12.2. & Nbsp; Структура денежных доходов домохозяйств (в среднем за месяц в расчете на одно домохозяйство)

Показатель | 2000г. | 2004 | 2005 | Отклонение

Все домохозяйства | В том числе, проживающих | Все домохозяйства | В том числе, проживающих | Все домохозяйства | В том числе, проживающих | 2005 до 2004 ч. Назад | 2005 к 2000

В городских поселениях | В сельской местности | В городских поселениях | В сельской местности | В городских поселениях | В сельской местности

Всегоденежных доходов,% | 100,0 | 100,0 | 100,0 | 100,0 | 100,0 | 100,0 | 100,0 | 100,0 | 100,0

из них:

оплата труда | 37,1 | 46,6 | 18,7 | 45,2 | 53,5 | 26,3 | 46,0 | 54,0 | 27,1 | 0,8 | + 8,9

доходы от предпринимательской деятельности и самозанятости | 2,4 | 3,0 | 1,4 | 4,4 | 4,7 | 3,7 | 4,9 | 5,5 | 3,7 | 0,5 | + 2,5

доходы от продажи сельскохозяйственной продукции | 5,3 | 1,1

Загрузка...

Страницы: 1 2