Реферат на тему:


Воспользуйтесь поиском к примеру Реферат        Грубый поиск Точный поиск






Загрузка...
Финансы домохозяйств

Финансы домохозяйств

План

1. Ресурсы домохозяйств и источники их формирования.

2. Расходы домохозяйств и их составляющие.

3. Финансовые операции домохозяйств.

Ресурсы домохозяйств и источники их формирования

Финансы граждан один из важных элементов финансовой системы. Формирования и использования финансовых ресурсов граждан напрямую связано с развитием других элементов финансовой системы: государственных финансов, финансов предприятий и учреждений, развитием банковской системы, страхования и др. Финансы граждан играют в такой системе ведущую роль, поскольку развитие системы в целом, как правило, подчинен обеспечению интересов граждан, их групп и объединений. В экономической теории с целью отражения деятельности отдельных граждан и их групп используется термин "домохозяйство".

Домашнее хозяйство это совокупность лиц, ведущих совместное хозяйство (имеют общие расходы на содержание жилья, питание), полностью или частично объединяют и тратят деньги. При этом наличие родственных отношений между такими лицами не является обязательной. Деятельность домохозяйства предполагает формирование доходов, а также осуществление расходов и использования имеющихся ресурсов. Финансы домохозяйств сводятся к проведению операций с финансовыми активами и обязательствами, которые осуществляются гражданами. Анализ финансовой деятельности домохозяйства предполагает определение структуры их доходов, объемов и состава расходов.

Ресурсы домохозяйств совокупность активов, находящихся в распоряжении граждан и используются с целью обеспечения их деятельности. Ресурсы граждан включают денежные доходы, стоимость продукции из личного подсобного хозяйства, льготы и субсидии, сумма использованных сбережений, привлеченных займов, возвращенных домохозяйству долгов, а также других поступлений. Составляющие совокупных ресурсов домохозяйств отражено на рыс. 13.1.

Рис. 13.1. Структура совокупных ресурсов домохозяйств

Различают номинальные, имеющиеся и реальные располагаемые доходы граждан. Номинальные доходы охватывают объемы доходов, полученных домохозяйством в денежной форме в текущем периоде. Располагаемые доходы это та сумма денежных доходов, которая используется домохозяйствами на приобретение потребительских товаров и оплату услуг. Величина располагаемых доходов меньше суммы номинальных доходов на величину налогов и сборов. Реальные располагаемые доходы определяют, основываясь на сумме имеющихся доходов граждан с учетом индекса инфляции.

Денежные доходы домохозяйств охватывают все денежные и натуральные (определены в денежном эквиваленте) поступления, получают члены домохозяйства в отчетном периоде. К ним, в частности, относятся: оплата труда, доходы от предпринимательской деятельности и самозанятости; проценты; дивиденды, поступления от продажи ценных бумаг, недвижимости, личного и домашнего имущества; продукции подсобного хозяйства; социальная помощь, пенсии, стипендии, пособие от родственников и др. Структура доходов домохозяйств отражена на рис. 13.2.

Заработная плата доходы, полученные гражданами от участия в хозяйственной деятельности в качестве наемных работников. Прибыль является формой реализации участия граждан в проведении предпринимательской деятельности. Доходы от собственности сводятся к средств, полученных от владения материальными и нематериальными (включая финансовые) активами. К текущих трансфертов относятся пенсии, стипендии, субсидии, государственная помощь и другие виды выплат. К этой группе относят также государственные средства, направленные на обеспечение социальной защиты населения. Это, в частности, предоставление услугу сферах здравоохранения, образования, культуры и др. К прочим доходам относят доходы, полученные от подсобного хозяйства, оказание услуг населению, гонорары, алименты и др. Структура доходов населения Украины в 2006 г.. Представлены в табл. 13.1.

Рис. 13.2. структурадоходов домохозяйств

Таблица 13.1. Структура доходов населения Украины в 2006

Вид дохода | в процентах

Доходы, всего | 100

В т. Ч.: & Mdash;

заработная плата | 43,83

прибыль и смешанный доход | 15,75

доходы, полученные от собственности | 2,80

социальная помощь и другие полученные текущие трансферты | 37,62

Формирование и использование финансовых ресурсов граждан отражается в бюджете домохозяйств. Доходная часть бюджета граждан формируется за счет доходов и полученных займов. Расходы бюджета связаны с финансированием деятельности граждан.

Ресурсы граждан формируются за счет различных источников. Они делятся на две группы: собственные средства и займы. Собственные средства это те денежные средства и другие активы, которые находятся в собственности граждан (домохозяйств) и используются с целью изменения структуры финансовых ресурсов. Например, когда домохозяйство имеет счета в банке определенную сумму денежных средств, а затем использует ее на покупку ценных бумаг, денежные средства превращаются в другие активы. При этом структура финансовых ресурсов граждан меняется, а их общая стоимость остается неизменной. Собственными средствами также доходы, получает гражданин (домохозяйство) от участия в предпринимательской деятельности, проведения инвестиционных операций, в виде оплаты труда и др.

Займы это те средства, которые гражданин получает на условиях возвратности. Они могут использоваться с целью формирования ресурсов граждан. При этом меняется как структура ресурсов, так и их общая стоимость. Но нужно обратить внимание на то, что в таких случаях возникает задолженность гражданина по полученным в кредит средствами. Она подлежит погашению в установленные сроки согласно условиям займа.

В собственных источников формирования ресурсов граждан относятся:

1. Доходы, которые гражданин получает от участия в хозяйственном процессе как наемный работник. Такие доходы включают: саробитну плату, премии, дополнительные выплаты, надбавки, подарки и др.

2. Денежные средства, которые гражданин получает от осуществления предпринимательской деятельности. Это предпринимательский доход, прибыль, премии и доплаты.

3. Доходы от собственности на имущество. Они возникают при передаче имущества по наследству, в аренду, при его продаже и др. К этой группе доходов относят арендную плату, роялти, доходы от продажи, доходы, полученные при получении наследства и др.

4. Поступления от инвестиционной деятельности. Это доходы, получаемые гражданами в виде процентов, дивидендов, спекулятивных прибылей и др.

5. Доходы, которые получают граждане в форме социальных выплат государственными или негосударственными институтами. К таким доходам относятся: пенсии, стипендии, субсидии, трансферты, помощь и др.

6. Другие доходы, из которых: выигрыши и призы, найденное имущество, алименты, гонорары, подарки, переводы и др.

В состав займов относятся:

1) кредиты, полученные в финансовых учреждениях;

2) товарно-материальные ценности, полученные на условиях кредита или отсрочки платежа;

3) денежные средства, полученные от других граждан в условиях займа;

4) другие средства, полученные на условиях займа.

Расходы домохозяйств и их составляющие

Доходы граждан используются с целью обеспечения следующих расходов:

уплаты налогов, платежей и отчислений в государственный бюджет и государственные целевые фонды;

финансирование расходов, связанных с обеспечением личного потребления, включая получение образования, культурное развитие и др.;

формирование фондов сбережения.

Каждый из названных выше пунктов имеет определенное функциональное назначение. Налоги являются основой формирования фондов на государственном, республиканском или местном уровнях. Такие выплаты обеспечивают финансирование функций государства и государственных программ, направленных на проведение регулирования экономических и социальных процессов. Вторая группа расходованиемт связана с обеспечением жизнедеятельности граждан. Средства направляются на приобретение товаров и услуг с целью потребления. Фонды сбережения создаются для обеспечения расходов в будущие периоды, когда возникает необходимость в проведении дополнительных выплат (болезнь, несчастные случаи, безработица и др.), Приобретение товаров длительного пользования и проведения инвестиционной деятельности.

Ресурсы используются гражданами с целью обеспечения их деятельности. Это, в частности, предусматривает приобретение товаров и услуг для удовлетворения потребностей людей, осуществления сбережений с целью финансирования будущих расходов, создание резервов, возмещение части доходов в государственный бюджет и др. Финансовая деятельность граждан (проведение операций с финансовыми активами), как правило, возникает в процессе приобретения товаров длительного пользования (с использованием кредита, аренды, ценных бумаг, залога и др.). И активно финансовые операции осуществляются гражданами при формировании и использовании фондов сбережений. Они связаны с куплей-продажей ценных бумаг, валютных ресурсов, проведением депозитных операций, страхованием, предоставлением средств взаймы и др.

Расходы домохозяйства это совокупность платежей, осуществляемых домохозяйством в отчетном периоде с целью обеспечения своей жизнедеятельности. К основным показателям расходов домохозяйств относятся прежде всего расходы, приведенные в табл. 13.2.

Таблица 13.2. Расходы и сбережения граждан Украины в 2006 году, в процентах

Показатель | в процентах к итогу

Расходы и сбережения (всего) | 100

Расходы

1. Приобретение товаров и услуг | 88,83
80,42

2. Доходы от собственности уплаченные | 1,96

3. Текущие налоги на доходы, имущество и другие пла-ны текущие трансферты | 6,45

Сбережения: | 11,17

1. Накопление нефинансовых активов | 1,60

2. Прирост финансовых активов | 9,57

Расходами домохозяйств являются выплаты средств:

на уплату налоговых платежей;

продовольственные товары (питание)

непродовольственные товары;

услуги;

вложения в объекты инвестиционной деятельности;

другие расходы.

Расходы охватывают денежные расходы домохозяйства на выплату налоговых платежей, покупку продуктов питания, непродовольственных товаров, а также на оплату личных услуг. Кроме потребительских расходов осуществляются также вклады в объекты инвестиционной деятельности. К прочим расходам относятся выплаты, связанные с ведением личного подсобного хозяйства; денежная помощь родственникам и другим лицам, расходы на покупку недвижимости и др. (Табл. 13.3).

Важную роль в финансировании расходов на потребление играет кредитования граждан. Приобретение товаров и услуг в кредит получило значительное развитие в промышленно развитых странах. Это рычаг расширения личного потребления, и вместе с тем, кредитной деятельности финансовых учреждений. Что касается Украины, то в последние годы доля потребительских кредитов в структуре привлеченных средств граждан заметно возросла. Однако она еще не достигает уровня зарубежных стран.

Таблица 13.3. Структура денежных расходов и сбережений населения, в процентах

Показатель | В процентах

1. Приобретение товаров и услуг | 79,46

2. Текущие налоги и доходы от собственности (оплаченные) | 7,79

3. Накопление нефинансовых активов

4. Прирост финансовых активов | 0,86
11,89

Расходы и сбережения, всего | 100

Граждане Украины пользуются правом на приобретение товаров с рассрочкой платежа. Продажа товаров в таких условиях осуществляется согласно договору купли-продажи в рассрочку. Такое соглашение заключается между физическим лицом и субъектами хозяйствования, которые осуществляют продажу товара. Финансирование таких операций предусматривает привлечение кредитных ресурсов. Источниками выплаты стоимости товара, а также процентов по кредитам, является заработная плата, стипендии, пенсии и другие доходы. Погашення кредита может осуществляться путем взносов денежных средств наличными или с помощью безналичного перечисления через банковские учреждения.

Различают активные и пассивные сбережения. Активны сбережения, которые осуществляются с целью получения доходов. Пассивные сбережения используются для увеличения потребления. Значительная их часть направляется на приобретение товаров длительного пользования.

Сбережения делятся на две части: кассовые запасы и средства, направляемые на финансовый рынок. Кассовые запасы граждан это ресурсы, которые остаются после проведения необходимых расходов и не используются в инвестиционной деятельности. Они накапливаются и замораживаются с целью обеспечения необходимых резервов. Такие средства изымаются из обращения и используются нерационально с точки зрения финансового развития страны в целом и отдельного гражданина в частности. Кассовые запасы называют еще неорганизованными сбережениями. К ним относятся средства в форме национальной и иностранной валют, которые не укладываются в финансовые учреждения и накапливаются с целью создания резервов для проведения платежей в будущих периодах.

В организованных сбережений относятся средства граждан, которые накапливаются в финансово-кредитных учреждениях или направляются на приобретение ценных бумаг. В последние годы организованы сбережения граждан Украины достигают почти 30%, а неорганизованные 70%. При этом, вклады в банки и финансовые учреждения составляют примерно 10%, а на приобретение ценных бумаг используется менее 18%. Вместе с тем, на приобретение иностранной валюты расходуется более 50%. Итак, потенциальные возможности увеличения инвестиций граждан.

Сбережения играют важную роль в развитии экономики. Они являются источниками привлечения ресурсов финансовыми учреждениями, используются при обеспечении ликвидности ценных бумаг, проведении приватизации государственного имущества и др. Сбережения могут осуществляться в денежной форме и в форме реальных (физических) инвестиций. денежнаяформа охватывает прирост наличных денег, затраты на покупку ценных бумаг, приобретение иностранных валют и др. Реальная форма инвестиций это накопление основных фондов и материальных запасов в личных подсобных хозяйствах граждан, приобретение или строительство домов, квартир, гаражей, дачных сооружений и др.

Финансовые операции домохозяйств

Граждане осуществляют различные финансовые операции: инвестиционную деятельность, вложения ресурсов в коммерческие банки, приобретение валюты, страхование, приобретение имущества с целью проведения предпринимательской деятельности, вложения активов в пенсионные фонды и др.

Под инвестициями понимают хозяйственные операции, предусматривающие приобретение основных фондов, нематериальных активов, корпоративных прав и других ценных бумаг в обмен на денежные средства или имущество. Инвестиции делятся на финансовые и капитальные. Инвестиционная деятельность граждан играет важную роль в финансовой деятельности. Непосредственно для граждан целью инвестирования является обеспечение прибыльности и прироста стоимости денежных средств, которые вкладываются в соответствующие объекты. Инвестиции дают возможность получать текущий доход, выплата которого может проводиться в будущие периоды.

Еще одно важное направление использования инвестиций это их перепродажа с целью получения денежных потоков в периоды, когда это необходимо гражданину. Важную роль в инвестиционной деятельности играет участие в контроле за деятельностью субъектов хозяйствования (посредством приобретения и использования корпоративных прав), страхование финансовых рисков, оптимизация налогообложения доходов, защита от инфляции и др. (Рис. 13.3).

Рис. 13.3. Цели инвестиционной деятельности граждан

Инвестирование финансовых ресурсов в активы предприятий и учреждений дает возможность увеличить объемы привлекаемого капитала для проведения хозяйственных и финансовых операций. Привлечение граждан к активной инвестиционной деятельности увеличивает объемы операций на фондовом рынке. государство заохочуе инвестиционные операции граждан, поскольку они увеличивают возможности развития экономики, предоставляют дополнительные средства для финансирования государственного и местных бюджетов, государственных целевых фондов и др.

Инвестиционная деятельность граждан проводится в разных формах. Каждая из них имеет определенные преимущества и недостатки. Выбирая формы инвестирования, необходимо учитывать многие факторы. При этом каждый из участников инвестиционного процесса может отдавать предпочтение тем или иным конкретным направлениям деятельности. Учитывая выбор форм инвестиций формируется инвестиционный портфель гражданина. Инвестирование может направляться в реальные активы (капитальные инвестиции) или финансовые активы (финансовые инвестиции). Каждое из этих направлений осуществляется в организационных формах, отраженных на рис. 13.4.

В процессе формирования инвестиционного портфеля граждан учитывают многие факторы: доходность, риск взносов капитала, сроки, цель инвестирования, доступность объектов инвестиций, правовая защита вложений, наличие государственных гарантий и др. Инвестиционный портфель должен соответствовать определенным требованиям. Для обеспечения устойчивости вложений он должен быть диверсифицированным. Это означает, что гражданин должен вкладывать свои деньги сразу в несколько активов. В таком случае обесценивания одних активов может перекрываться ростом других.

Важная роль в развитии инвестиционной деятельности принадлежит управлению инвестиционным портфелем. Одним из важных принципов его формирования является диверсификация рисков вложений. Квалифицированное управление портфелем требует не только осуществление постоянного анализа стоимости его активов, но и проведение активных операций по изменению его структуры. Такое управление могут проводить сами граждане. Но более квалифицированные операции по формированию и изменению структуры инвестиционного портфеля осуществляют менеджеры коммерческих банков, инвестиционных компаний и других финансовых посредников.

Рис. 13.4. Классификация организационных форм инвестиционной деятельности

Граждане могут проводаты разнообразные финансовые операции с коммерческими банками. их можно разделить на три группы: депозитные, кредитные и другие операции (рис. 13.б). Депозитные операции сводятся к передаче имущества в распоряжение коммерческого банка на определенный срок с обязательством возврата его в условиях, обусловленных договором. Кредитные предусматривают получения гражданами средств от банка на условиях займа. Другие операции охватывают передачу ценностей (денежных средств, ценных бумаг, недвижимости, оборудования и т. Д.) Коммерческому банку в доверительное управление, куплю-продажу иностранной валюты, ценных бумаг, управление и обслуживание текущих счетов, использование кредитных карточек и др.

Рис. 13.5. Операции коммерческих банков с физическими лицами

При передаче имущества как депозита коммерческий банк предоставляет гарантию в том, что имущество должно быть возвращено владельцу в установленные сроки. Депозитные операции охватывают вклады денежных средств и

Загрузка...

Страницы: 1 2