Реферат на тему:


Воспользуйтесь поиском к примеру Реферат        Грубый поиск Точный поиск






Загрузка...
Страхование

Страхование. страховой рынок

План

1. Сущность, принципы, виды и роль страхования

2. Области страхования

3. Страховой рынок

4. Вторичный страховой рынок (перестрахования и сострахования)

5. Доходы и расходы страховщика

Сущность, принципы, виды и роль страхования

В условиях рыночных отношений в связи с осложнением отношений субъектов хозяйствования, увеличением масштабов и усилением концентрации производства степень рискованности в обществе растет. В результате, возникает объективная потребность в страховании как эффективному средстве обеспечения экономической безопасности субъектов хозяйствования и жизнедеятельности людей путем возмещения убытков от рисковых обстоятельств, обусловленных природными явлениями (стихийные бедствия) и несчастными случаями, которые угрожают жизни, здоровью и имуществу человека.

В Законе Украины "О страховании" от 4 октября 2001 № 2745-III указано, что страхование это вид гражданско-правовых отношений по защите имущественных интересов граждан (физических) и юридических лиц при наступлении страхового случая, определенного договором страхования или действующим законодательством за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых страхователями страховых платежей (взносов, страховых премий).

Сущность и содержание страховой деятельности рассматривают через ее функции: рисковую (возмещения), то есть материальную ответственность страховых компаний (СК) за последствия риска; сбережения средств (накопительную), применяемое по отдельным видам личного страхования (жизни, пенсий, ренты) с учетом инвестиционного дохода в течение срока действия договора; предупредительную (превентивную), то есть финансирование мероприятий с целью уменьшения последствий страховых событий; контрольную (государственный надзор и внутренний аудит); ценообразования (тарификация).

Принципы, на которых основывается осуществления страховой деятельности, такие:

свободный выбор страхователем страховщика, а страховымком вида страхования;

страховой риск потенциальная возможность ущерба или потери дохода при наступлении определенных событий;

страховой интерес страхователя и страховщика как законное требование возместить имущественный ущерб, связанный с правом собственности, владения, распоряжения и использования объекта страхования и права требования от страховщика соблюдения условий договора;

максимальная добросовестность, то есть доверие между сторонами, предоставление полной информации по предмету заключенного договора страхования как на этапе его заключения, так и на этапе выполнения;

страховое возмещение на уровне ущерба, то есть выплаты не должны приносить страхователю прибыль, страховое возмещение должно только восстановить его имущественное положение до того уровня, который был непосредственно перед страховым случаем, который произошел;

оговорки, то есть включение в договор страхования особых клаузул. Например, франшиза обозначена в договоре незначительная часть ущерба, которая при наступлении страхового события не возмещается страховщиком;

суброгация (встречный регрессный иск) означает возможный иск к третьей (винной) лица в убытке с целью компенсации материальных затрат страховщика в объеме выплаченного им страхового возмещения;

диверсификация, то есть законодательная возможность расширения деловой активности страховщиков за пределами основной деятельности;

контрибуция, или совместное покрытие фактического риска страховщиками пропорционально страховым суммам договоров по страхованию одного объекта;
& Mdash;

перестрахования и сострахования как особые виды страховых отношений, позволяющих повысить гарантии исполнения страховых обязательств перед страхователями.

В соответствии с этими критериями (качественных признаков) классификацию страхования рассматривают по таким признакам, как:

исторические, предусматривающий выделение этапов эволюции развития потребностей в страховании и предложения страховых послуг согласно законодательству по страхованию

а) 1991 1992 pp. & Mdash; формирование системы Укргосстраха;

б) 1993 1996 pp. & Mdash; начало функционирования национальной системы страхования независимой Украины в условиях различных организационных форм страхования (от принятия Декрета Кабинета Министров Украины "О страховании" в 1993 p.)

в) с 1996 по сей день укрепление финансовых основ деятельности страховых компаний (после утверждения Закона Украины "О страховании")

экономические

а) в зависимости от специализации страховщика (страхование жизни и рисковое страхование);

б) по объектам страхования (личное и имущественное страхование, страхование ответственности);

в) по виду имущества (автотранспортное, морское, авиационное, космическое, кредитное, огневые риски и др.);

г) по статусу страхователя (защита интересов граждан физических лиц и субъектов предпринимательской деятельности юридических лиц);

д) по статусу страховщика (государственное, взаимное, коммерческое)

юридические

а) по лицензированным видам страхования;

б) по формам осуществления страхования (добровольное и обязательное).

Обязательная форма страхования происходит по следующим признакам:

установленные законом, согласно которому страховщик обязан застраховать соответствующие объекты, а страхователи вносить причитающиеся страховые платежи (перечень объектов, объем страховой ответственности, нормы страхового обеспечения, порядок установления тарифных ставок; предоставлено право их дифференциации на местах: периодичность внесения страховых платежей);

сплошное охват указанных в Законе Украины "О страховании" объектов после ежегодной их перерегистрации, начисление страховых платежей и взыскания в установленный срок;

автоматичность распространение на объекты, указанные в этом законе;

осуществления независимо от внесения страховых платежей (стягнения взносов со страхователя осуществляется до судебного порядка, а в случае или потери, или повреждения застрахованного имущества, неоплачиваемые страховыми взносами, страховое возмещение подлежит выплате с удержанием задолженности по страховым платежам, а на не внесены в срок страховые платежи начисляется пеня) & mdash ;

бессрочность, то есть действие в течение всего периода, пока страхователь пользуется застрахованным имуществом;

нормирования страхового обеспечения с целью упрощения страхового оценки и порядка выплаты страхового возмещения.

Добровольное страхование происходит на основе договора между страхователем и страховщиком. Общие условия и порядок его осуществления определяются правилами страхования конкретного страховщика, устанавливаются им самостоятельно в соответствии с требованиями законодательства; конкретные условия определяются непосредственно в процессе заключения договора страхования.

В условиях рынка степень риска увеличивается и является неотъемлемой составляющей предпринимательской деятельности, платой рыночной свободу.

Страховым рисков присущи вероятностный характер события, случайность ее наступления, возможность количественной оценки последствий страхового события. Потребность в страховой защите возникла с появлением человека и росла в процессе ее деятельности.

Возможность страхования совпадает со страховыми интересами сторон, страховщиков и страхователей. Результатом договоренности сторон есть страховой договор, который начинает действовать с момента первого страхового взноса. Страховой фонд формируется с помощью усилий страховщика на страховом и инвестиционном рынках. В результате реализованного риска (страхового случая) наступает ответственность страховщика по компенсации ущерба страхователя (рис. 13.1).

Рассмотрим расчет тарифных ставок по рисковым видам страхования.

Страховой тариф это ставка страхового взноса с оды н и эти страховой суммы, который состоит из нетто-ставки и нагрузки.

По виду автосервис84 | 0,90 | 0,95 | 0,98 | 0,999

а | 1,0 | 1,3 | 1,645 | 2,0 | 3,0

6. Брутто-ставка (Т) определяется следующим образом:

(13.7)

где f доля нагрузки в тарифной ставке (%).

Отрасли страхования

Личное страхование это страхование имущественных интересов, связанных с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и дополнительными пенсиями страхователя или застрахованного лица.

В рамках личного страхования осуществляются страхования жизни и пенсий, страхование от несчастных случаев и медицинское страхование.

Принципиальными особенностями страхования жизни и пенсий и отличием этой отрасли личного страхования от других видов рискового страхования являются:

сберегательный характер договора страхования, то есть предполагается полный возврат средств страхователю с начисленными процентами еще до окончания срока действия договора;

срок действия договора долгосрочный;

страховые премии уплачиваются единовременно или периодически а таким расчетом, чтобы общая сумма взносов равна страховой сумме.

Страховыми случаями страхования жизни считаются смерть, дожитие и дополнительные случаи, связанные с вредом для здоровья в период договора.

К видам страхования жизни и пенсий принадлежат смешанное страхование жизни, страхование детей, брачное страхование и страхование дополнительных пенсий. В мировой практике страхования жизни предусмотрено страхование капитала и ренты.

Страховыми случаями при страховании от несчастных случаев является смерть (гибель) застрахованного лица и получения травмы или нарушения здоровья. Этот вид страхования охватывает государственных служащих, пассажиров и работников транспорта и людей, выполняющих опасные работы.

Перечень услуг по образцу "стандарт" при медицинском страховании предусматривает медицинское обслуживание, ежедневное обслуживание и медицинский контроль, медицинскую эвакуацию, репатриацию тела, выплаты компенсаций наследникамруктуры страхового рынка

Главными подходами, с помощью которых можно выяснить процесс создания страховой компании, является рассмотрение таких взаимосвязанных этапов:

регистрация страховщика как юридического лица;

предоставление этой юридическому лицу статуса страховщика.

Изучая проблему функционирования страховой компании, следует определить, какими видами деятельности может заниматься страховщик, в чем заключается их сущность. Стоит также выяснить сущность стратегии страховой компании, значение бизнес-плана для эффективной реализации стратегии страховщика.

Страховые компании при формировании организационных структур используют такие принципы, как:

линейное подчинение руководители имеют право давать распоряжения сотрудникам по всем вопросам, которые возникают;

функциональное подчинение право давать распоряжения, связанное с выполнением конкретных функций, независимо от того, кто их выполняет;

линейно-штабные подчинения выполнение консультационных функций в процессе стратегического планирования, подготовки решений по другим важнейшим вопросам работы компании.

В целях реализации экономических и социальных интересов государства и действенности механизма социального обеспечения возникает потребность государственного регулирования страховой деятельности.

Все правовые отношения, связанные с осуществлением страхования, делятся на две группы:

1) правоотношения, возникающие в связи с организацией страхового дела, регулирующих деятельность страховщиков "их взаимосвязь с бюджетом, банками и органами государственного управления;

2) правоотношения, регулирующие процесс формирования и использования страхового фонда при личном, имущественном страховании и страховании ответственности.

Правовое обеспечение страхования осуществляется путем принятия законов и нормативных актов, регулирующих страховую деятельность как в целом, так и по отдельным ее направлениям и вопросами взаимоотношений враховикив с клиентами, общественными и государственными институтами Украины.

Система правового регулирования страховой деятельности включает нормы, определенные:

Конституцией Украины;

международными соглашениями по страхованию, которые были подписаны и ратифицированы Украиной;

Гражданским кодексом Украины;

законами и постановлениями Верховной Рады Украины, в частности Законом "О страховании";

указами и распоряжениями Президента Украины;

декретами, постановлениями и распоряжениями Кабинета Министров Украины;

нормативными актами (инструкциями, методиками, положениями, приказами), принятыми министерствами, ведомствами и центральными органами исполнительной власти и зарегистрированы в Министерстве юстиции Украины;

нормативными актами органа, в соответствии с законодательством Украины осуществляет надзор за страховой деятельностью;

нормативными актами органов местной исполнительной власти, если отдельные вопросы регулирования страховой деятельности были делегированы этим органам по решениям Президента Украины или Кабинета Министров Украины.

Поэтапное вхождение Украины в международного страхового рынка предполагает вступление в международные организации, деятельность которых связана со страхованием; совершенствование порядка налогообложения страховой деятельности; определение требований к порядку создания и деятельности страховых организаций; развитие инфраструктуры страхового рынка; разработка системы постепенной адаптации национального законодательства к требованиям европейских директив по вопросам страхования.

Вторичный страховой рынок (перестрахования и сострахования)

Перестрахование система экономических отношений, в процессе которых страхователь (цедент, перестраховщик) с целью создания сбалансированного портфеля договоров страхования, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций, принимая на страхование риски, определенную долю ответственности за них (с учетом финансовых моцедентни договора.

Непропорциональное перестрахования используется по договорам страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств за ущерб, причиненный третьим лицам, а также во всех видах страхования, если нет верхней границы ответственности перестраховщика. Разновидностями договоров является эксцедент ущерба и эксцедент убыточности, то есть покрытие распространяется на абсолютный и относительный уровне убытков как недоот-риманни доходов.

Доходы и расходы страховщика

Доходы страховщика средства, создающие необходимый страховой фонд.

Доходы делятся на:

доходы от страховой деятельности все премии по страхованию и перестрахованию;

доходы от размещения временно свободных средств как собственных, так и страховых резервов.

Доходами от размещения средств (доходы от инвестиционной деятельности) являются проценты по депозитам средств, размещенных на расчетных счетах в банке; проценты от облигаций и акций; участие в прибыли перестраховщика; доходы от реализации корпоративных прав; проценты по долгосрочным инвестициями.

К доходам от инвестиционной деятельности принадлежат собственные средства в виде уставного фонда и резервных фондов; свободные резервы специального назначения; нераспределенная прибыль.

По экономической сущности расходы страховщика состоят из следующих групп:

расходы по страховым операциям (себестоимость страховой услуги);

расходы на перестрахование.

Расходы зависят от объема ущерба и страховых сумм, а также предоставленных льгот. В составе расходов на ведение дела различают:

аквизиционные расходы, связанные с привлечением новых страхователей, актуарными расчетами;

комиссионные вознаграждения посредникам, оплата услуг специалиста, ведения страховой документации;

расходы на рекламу;

расходы, связанные с обслуживанием обращения страховых премий, оплатой труда, банковских услуг;

ликвидацийни расходы на урегулирование убытков: сбор информации, выплаты, почтово-телеграфные расходы, отчисления в резерв убытков;

расходы на содержание страховой компании основная и дополнительная заработная плата с начислениями, аренда, оплата коммунальных услуг, услуг связи, канцелярские расходы, обслуживание автотранспорта, амортизация, расходы (расходы на ведение дела не должны превышать 30%).

По закону основным финансовым результатом деятельности страховой компании является балансовая прибыль, которая включает прибыль от страховой деятельности (кроме страхования жизни и медицинского страхования), прибыль от размещения свободных средств, прибыль от других операций.

Ставки налогообложения страховщиков представлены в табл. 13.2.

Таблица 13.2. & Nbsp; Ставки налогообложения страховщиков,%

Объекты налогообложения | Ставки налога

Валовые доходы резидентов от страхования (кроме дохода от страхования и перестрахования жизни) | 3

Валовые доходы от страхования и перестрахования жизни, если договор будет расторгнут досрочно | 6

Доходы нерезидентов от перестрахования рисков на территории Украины | 15

Доходы нерезидентов от страхования рисков на территории Украины, прибыль резидентов от других видов деятельности: процентов от депозитных счетов, реализации основных фондов и нематериальных активов, реализации ценных бумаг, операций с долговыми обязательствами | 30

Финансовая надежность страховщика его способность выполнить страховые обязательства, взятые по договорам страхования и перестрахования, при воздействии неблагоприятных факторов. Такая надежность обеспечивается несколькими факторами:

размером собственных средств верно рассчитанными тарифным ставкам;

правильно страховым портфелем;

величине страховых резервов, адекватных сумме взятых страховщиком обязательств;

размещением страховых резервов;

перестрахованиюям.

Законодательством Украины предусмотрено формирование резерва незаработанных премий, включая доли от сумм поступлений страховых платежей, которые соответствуют страховым рискам, не прошли на отчетную дату, и резерва убытков зарезервированных неуплаченных сумм страхового возмещения по известным требованиям страхователей.

Согласно Закону Украины "О страховании" страховые резервы должны состоять из активов таких категорий: денежные средства на расчетном счете; банковские вклады (депозиты); недвижимое имущество; ценные бумаги, предусматривающие получение дохода; ценные бумаги, эмитируемые государством; права требований к перестраховщикам; долгосрочные инвестиционные кредиты (для резервов по страхованию жизни).

Обязательства страховщика состоят из двух групп: внешние обязательства, то есть обязательства перед страхователями, финансовыми учреждениями, перестраховщиками, бюджетом и др .; внутренние обязательства это обязательства перед учредителями, представительствами и филиалами, сотрудниками.

Фактический запас платежеспособности определяется как разница между активами (кроме нематериальных) и обязательствами. Если фактический запас платежеспособности превышает нормативный, страховая компания считается

Загрузка...

Страницы: 1 2