Реферат на тему:


Воспользуйтесь поиском к примеру Реферат        Грубый поиск Точный поиск






Загрузка...

Формы обеспечения кредитов

Основная масса кредитов предоставляется банками под обеспечение. Существует несколько способов обеспечения кредитов разными видами имущества клиента или финансовыми обязательствами третьей стороны. Все формы обеспечения кредита (имущество, обязательства) должны удовлетворять следующим требованиям:

высокая ликвидность, то есть возможность активов к конвертированию в денежную форму;

способность к длительному хранению (как минимум в течение периода кредитования);

стабильность цен на залоговое имущество;

низкие расходы на хранение и реализацию залога.

Размер кредита под залог определяется в процентах от рыночной стоимости залога на момент заключения кредитного соглашения. В зависимости от вида имущества залоговая оценка может составлять от 60 до 90%. Превышение цены залога над суммой кредита является гарантией компенсации риска потери на случай снижения цены залога.

Формами обеспечения кредитов могут выступать:

1. Залог имущества, принадлежащего заемщику на правах собственности или делегирование права собственности, на которое согласно действующему законодательству может быть наложено взыскание; залог оформляется в виде соглашения о залоге в соответствии с законом "О залоге". К залоговой сделки обязательно прилагаются:

описание имущества, передаетья под залог;

акт передачи имущества под залог.

Залоговое право это вещественная претензия на чужое имущество, или претензия на право получить компенсацию от реализации залогового имущества, если должник не в состоянии погасить свои обязательства. Такой залог должен обеспечить не только возврат самого займа, но и выплату соответствующих процентов и штрафов, предусмотренных договором. Залоговое право предусматривает, что залоговое имущество с разрешения должника передается кредитору. Согласно этому актм имущество непосредственно переходит во владение кредитора, а должник остается формальным владельцем залогового имущества. Когда заемщик не способен выполнить свои обязательства, банк имеет право продать залоговое имущество и за счет реализованных средствудовлетворить свои требования.

Различают залоговое право на движимое и недвижимое имущество.

Принимая товарные запасы под обеспечение займа, банк приобретет право собственности на залоговое имущество, но одновременно он оставляет за заемщиком это обеспечение его дальнейшего использования. Банку выгодно, чтобы заемщик эксплуатировал залоговое имущество, получал доходы и мог из этих доходов выплачивать проценты и возвращать заем. Однако такая передача заложенного имущества связана с определенным риском. Если под залог передаются дорогие вещи, которые легко транспортируются и долго сохраняются, например, драгоценные металлы или украшения, ценные бумаги, то они передаются на хранение в сейфы банка. Если по техническим причинам это невозможно, то заложенное имущество может храниться в специальных хранилищах (это касается зерна, металлов в слитках и т.д.).

2. Залоговое право на недвижимое имущество.

В данном случае под обеспечение кредита банк принимает обязательства по недвижимости (ипотеке).

Ипотека (hypothecation) это личное залоговое право на земельные участки, здания и сооружения. Эта форма обеспечения кредита имеет ряд преимуществ;

во-первых, технически невозможно осуществить передачу заложенного имущества;

во-вторых, исключается повторная залог имущества третьему лицу.

При оформлении ипотеки собственник недвижимого имущества получает средства от кредитора. При этом должник обязуется своевременно погасить заем, иначе по решению суда долг будет погашен за счет средств, которые поступят от реализации заложенного имущества.

3. Ценные бумаги.

Перед выдачей ссуды под ценные бумаги банка необходимо учесть ряд факторов: возможность реализовать залог, кредитоспособность эмитента и другие. Предоставляя ссуды под ценные бумаги, банк осуществляет периодические проверки с целью выяснения возможности реализации ценных бумаг в случае необходимости. Он также проверяет финансовое состояние эмитента и рыночную стоимость заложенных ценных бумаг. Кроме того, банк должен убедиться в том, что полученные средстваи будут использованы на производственно-хозяйственные нужды, а не для приобретения новых ценных бумаг, связано с ограничением биржевой спекуляции заемщиков и понижением риска их банкротства. Банк должен быть уверен, что данные ценные бумаги можно передавать в другие руки. Еще один важный фактор собственность на ценные бумаги. Если ценные бумаги принадлежат одновременно двум лицам, то заем можно оформлять только в случае, когда обе эти лица согласятся на пердачу их под залог.

Расходы на хранение этого вида залога незначительные, поскольку, как правило, ценные бумаги хранятся на специальном счете депонирования ценных бумаг. Несложная и стоимостная оценка заложенного имущества. Узвязку с тем, что измерения стоимости ценных бумаг происходит только на фондовой бирже, банку достаточно просто оценить их залоговую стоимость. Она определяется несколько ниже биржевой курс прежде всего на основании возможных колебаний курса.

4. Передача контрактов.

предач контрактов как форма обеспечения применяется при кредитовании строительных компаний или фирм, осуществляющих регулярные поставки товаров (услуг) по контракту. Заемщик передает контракт кредитору, вследствие чего поступления от заказчика (покупателя) на оплату контрактных работ (товаров, услуг) зачисляются на погашение ссудной задолженности.

5. Передача дебиторской задолженности.

Цессия дебиторской задолженности состоит в передаче банку счетов за доставленные заемщиком товары (выполненные работы, услуги), подлежат оплате. Различают две формы цессии

без уведомления дебиторов;

В этом случае денежные поступления от дебиторов передаются банку заемщиком.

сообщению дебиторов;

В этом случае дебиторы осуществляют платежи непосредственно банку.

Неформальная передача (цессия) обязательств как гарантия банковских требований имеет по сравнению с залоговым обеспечением ряд технических преимуществ, в первую очередь потому, что ее нет проблем, связанных с хранениемзалогового имущества.

6. Обеспечение драгоценными металлами. В качестве залога принимаются монеты, слитки, изделия из золота, серебра, платины, драгоценные камни и др. Этот способ обеспечения кредита в современный период используется довольно редко.

Коммерческие банки стран с развитой рыночной экономикой используют и другие виды залога. В частности, при предоставлении ссуд индивидуальным заемщикам в качестве залога принимаются полисы страхования жизни, свидетельства о сберегательные вклады, требования на выплату заработной платы, при кредитовании предприятий добывающих отраслей полезные ископаемые или контракты на поставку сырьевых ресурсов, при кредитовании фермерских хозяйств урожай (собранный или "на корню "при условии его по страхованию).

Гарантия и поручительство. Одной из форм обеспечения кредита может быть гарантия или поручительство.

Гарантия это письменное обязательство третьего лица (гаранта) погасить долг заемщика если наступит гарантийный случай. Гарантия банка рассматривается как самостоятельное обязательство гаранта перед банком, которое в правовом отношении не зависит от других договорных обязательств. Претензии банка, который получил гарантию, могут быть реализованы в случае, если произойдет гарантийный случай. Отношения по обеспечению кредитного договора гарантией могут быть оформлены у_вигляди гарантийного письма, предоставленного организацией гарантом. В этом случае банк-кредитор зобовязанитй письменно сообщить гаранта о принятии гарантийного письма качестве обеспечения кредита. В этом сообщении банк-кредитор отмечает наименование заемщика, дату и номер кредитного договора, размер обеспеченного требования (сумму займа, проценты за ее использование).

Гарантия может быть обеспечена или не обеспечена. Коммерческим банком, как правило, необходимо настаивать на обеспеченную гарантию, чтобы подтвердить обязательства гаранта; при этом банк-кредитор может требовать от гаранта соответствующего обеспечения. В случае обеспеченной гарантии залог периодически контролируется банком аналогичнымв как при обеспечении кредита.

Гарантии могут быть ограничены и неограниченные, то есть выдаваться на определенную часть кредита или на всю его сумму. В случае неогбмеженои гарантии гарант обязуется перед банком-кредитором погасить всю задолженность заемщика. Неограниченные гарантии, как правило, не обеспечены.

Гарантами могут быть субъекты хозяйственной деятельности, которые имеют устойчивое финансовое положение; учреждения банковской и парабанкивськои систем, а также государства. Банковские гарантии широко используются при международных кредитно-расчетных отношениях в виде акцепта, аваля и гарнтийный писем.

В отдельных случаях гарантами могут выступать и сами фирмы-заемщики. Например, раньше в США фирмы-заемщики перед получением ссуды должны были формировать в банке депозит по принципу: "10 + 10". Он означает, что заемщик еще до получения займа повинрен иметь в банке депозит в размере 10% разрешенной суммы кредита, а вторых 10% он вносил на депозитный счет после выдачи кредита. Таким образом, гарантией своевременного погашения кредита был собственный депозит клиента-заемщика в размере 20% полученного кредита. Однако такая гарантия дает возможность лишь частично защитить интересы банка-кредитора. Подобную практику целесообразно использовать и в нашей стране, обязав клиента-заемщика держать свои свободные денежные средства на расчетном счете, или резервировать на депозитном счете в данном банке.

Поручительство это договор, на основе которого поручитель березобовязання перед банком-кредитором оплатить при необходимости задолженности заемщика.

Договор поручительства состоит обязательно в письменной форме и включает в себя ответственность поручителя за выполнение в полной сумме обязательств по возврату займа, предоставляемого банком-кредитором, и надлежащих процентов за ее использование в случае невыполнения. Заемщиком обязательств по возврату долга банка согласно кредитному договору, а также обязательства солиданои ответственности с занималиьником перед банком-кредитором за выполнение обязательств по возврату займа.

До заключения договора поручительства, принятия гарантии банку необходимо тщательно проанализировать по бухгалтерскому учету поручителя (гаранта) его финансовое состояние, платежеспособность и возможность вернуть за заемщика неуплаченный кредит и надлежащие проценты по нему. Такой анализ необходимо проводить по аналогии к анализу финансового состояния и кредитоспособности заемщика. При этом следует получить данные о ранее предоставленных обязательства и гарантии, что числится за балансом поручителя (гаранта), а также его устава, свидетельство о государственной регистрации и другие необходимые банку документы для определения финансового состояния поручителя (гаранта).

При взыскании с поручителя (гаранта) неуплаченной заемщиком ссуды и процентов банку необходимо на следующий день после наступления срока платежа направить в банк, где открыт расчетный счет поручителя (гаранта), платежные документы на бесспорное взыскание долга с расчетного счета поручителя (гаранта) , если такой порядок взыскания долга предусмотренный договором поручительства или гарантийным письмом и одновременно направить поручителю (гаранту) письменно претензию с уведомлением о ее получении, в которой изложить суть требований ба дыха.

Если по истечении месячного срока со дня получения поручителем (гарантом) претензии банк-кредитор не получит от поручителя (гаранта) средства в погашение задолженности по кредиту и процентам в полной сумме, вопрос о взыскании с поручителя (гаранта) средств необходимо решать через суд или арбитражный суд в установленном законом порядке.

Вопрос продления срока погашения кредита, обеспеченного поручительством (гарантией), может быть решено только после согласования с поручителем (гарантом) нового срока действия поручительства (гарантии), что оформляется дополнительным соглашением к договору поручительства (приложение 8), и срока действия гарантии, офрмленои соответствующим образом. продолжение гарантийныхобязательств должно быть оформлено до наступления срока погашения кредита.

Вместе с очевидной надежностью названных форм обеспечения кредитов, их использование вносит в кредитные отношения контрагентов некоторое неудобство. Это неудобство проявляется в громоздкости заключения нотариальных актов, закладных листов, особенно в случаях совместной собственности, если и очень высокой стоимостью оформления этих юридических актов. Наконец, существенное невыгода заключается и в том, что юридическое или физическое лицо, желающее получить кредит, часто не обладает достаточными возможностями материального или правового обеспечения кредита. Кроме этого, возможна многократная перезалог имущества, практически снимает материальной ответственности с лица, осуществившего перезалог. Накладным для кредиторов является хранение, оценка и реализация залога имущества, которое может практически свести на нет гарантии. В конечном счете эти формы обеспечения кредита тоже могут оказаться не вполне безопасными и для кредиторов. При таких условиях наиболее доступной и относительно надежной формой финансового обеспечения интересов кредиторов может быть страхование кредитов.

Загрузка...