Реферат на тему:


Воспользуйтесь поиском к примеру Реферат        Грубый поиск Точный поиск






Загрузка...

Реферат на тему:

Банковский кредит

План

1. Сущность и особенности банковского кредита

2. Принципы банковского кредитования

3. Виды банковского кредита

4. Межбанковский кредит

5. Кредитные отношения между НБУ и коммерческими банками

Литература

1. Сущность и особенности банковского кредита

Банковский кредит это форма кредита, по которому денежные средства предоставляются в ссуду банками. Коммерческие банки, имеющие лицензию НБУ, является главным звеном кредитной системы; они одновременно выступают в роли покупателя и продавца имеющихся у общества временно свободных средств. Займы предоставляются банками субъектам хозяйствования всех форм собственности во временное пользование на условиях, предусмотренных кредитным договором. Финансовой основой банковского кредита является ссудный банковский капитал.

Банковский капитал значительно меньшей степени ограничен относительно направления, сроков и величины кредитных соглашений по сравнению с коммерческим кредитом.

Кредитором в условиях банковского кредита является банк, заемщиком юридические и физические лица. При переходе к рыночной экономике принципиально меняется объектно-субъектный механизм организации банковского кредитования. Произошел переход от пообъектного к прямому кредитованию хозяйственных субъектов. Главное значение в механизме банковского кредита имеет уже не выбор объекта, а оценка субъекта кредитной сделки.

В бывшем СССР центральный государственный банк на основе кредитного плана достаточно жестко контролировал кредитные пределы, то есть величину кредитных средств. Устанавливалась плановая сумма кредита (предусмотрена кредитным планом) для определенных предприятий (организаций) и для конкретных объектов кредитования. Центральный банк доказывал лимиты кредитования своим конторам и отделам, превышение установленных лимитов считалось нарушением плановой дисциплины. В развитых странах мира количественное ограничение банковского кредита со стороны правительства применяется лишь в отдельных случаях как один издефляционных мер.

В нормально функционирующей экономике имеет место достаточно жесткая межбанковская конкуренция за кредитное обслуживание клиентов. Заемщик самостоятельно свободно выбирает тот банк, в котором бы он хотел получить ссуду. Хозяйственный субъект имеет право одновременно брать займы в разных банках.

В централизованной плановой экономике бывшего Советского Союза имела место значительная дифференциация системы кредитования в зависимости от отраслевой признаки заемщиков. Система кредитования промышленных предприятий существенно отличалась от кредитования колхозов и совхозов. В современных рыночных условиях коммерческие банки реализуют в своей кредитной деятельности единые унифицированные подходы к своим клиентам хозяйственных субъектов независимо от их отраслевой принадлежности, формы собственности и ведомственного подчинения.

Основными источниками формирования банковских кредитных ресурсов являются собственные средства банков, остатки на расчетных и текущих счетах, привлеченные на депозитные счета средства юридических и физических лиц, межбанковские кредиты и средства, полученные от выпуска ценных бумаг. Кредитные операции осуществляются банками в пределах собственных кредитных ресурсов. Величина кредитных ресурсов банков зависит от уровня обязательных экономических нормативов регулирования деятельности коммерческих банков, устанавливаемые НБУ.

Лицензированию НБУ подлежат такие активные операции коммерческих банков: предоставление кредитов банкам; предоставление кредитов юридическим лицам; предоставление кредитов физическим лицам; приобретение права требования по поставке товаров и оказанию услуг, принятие риска выполнения таких требований и инкассация этих требований (факторинг); вложение средств в уставные фонды других юридических лиц.

В целях защиты интересов кредиторов и вкладчиков банков кредитования заемщиков осуществляется согласно действующему законодательству Украины с соблюдением установленных НБУ нормативов и требований по формированию обязательных, страховых и резервных фондов.

Банковский кредит носит коммерческий характэр. Цель деятельности банка в процессе кредитования получения максимальной прибыли. Направленностью на доходы определяется главная линия экономического поведения коммерческих банков как при покупке кредитных ресурсов, так и при их продаже клиентам.

Каждый коммерческий банк ставит целью обеспечить высокое качество собственного кредитного портфеля. Кредитный портфель это совокупность кредитов, предоставленных банком на определенную дату; он характеризует величину капитала, вложенного банком в кредитные операции. Кредитный портфель включает агрегированный балансовую стоимость всех кредитов, в том числе просроченных, пролонгированных и сомнительных относительно возвращения.

В отчете о кредитном портфеле коммерческого банка, который ежемесячно подается в региональные управления НБУ, указываются такие параметры кредитного портфеля: курс-ский рынок кредиты и финансовый лизинг, предоставленные банкам; кредиты и финансовый лизинг, полученные от банков; небанковский рынок кредиты, предоставленные органом общего государственного управления; кредиты, предоставленные за счет бюджетных и внебюджетных средств; кредиты, предоставленные по овердрафту; кредиты, предоставленные по операциям РЕПО; кредиты, предоставленные за учтенными векселями; кредиты, предоставленные по факторинговым операциям; кредиты, предоставленные по внутренним торговым операциям; кредиты, предоставленные по экспортно-импортным операциям; другие кредиты, предоставленные в текущую деятельность; кредиты, предоставленные в инвестиционной деятельности; предоставлен финансовый лизинг; кредиты, предоставленные физическим лицам.

Банковский кредит предоставляется при заключении кредитного договора. Все вопросы, возникающие по поводу кредитования, решаются на договорной основе непосредственно между банком и заемщиком. Согласно договору каждый из субъектов кредитных отношений берет на себя определенные обязательства. Кредитный договор заключается банком для каждого заемщика индивидуально.

Займы хозяйственным субъектам предоставляют коммерческие банки. НБУ как банк последней инстанции предоставляет кредиты коммерческим банкам черезкредитные тендеры, ломбардные операции, переучет векселей на условиях двусторонних договоров.

Коммерческие банки предоставляют кредиты как в национальной, так и иностранной валюте.

При проведении кредитной политики коммерческие банки исходят из необходимости обеспечить сочетание интересов банка, его акционеров и вкладчиков и хозяйственных субъектов с учетом общегосударственных интересов. Коммерческие банки самостоятельно определяют порядок привлечения и использования средств, проведения кредитных операций, установления уровня процентных ставок и комиссионных вознаграждений. Они отвечают по своим обязательствам перед клиентами всем принадлежащим им имуществом и средствами.

С целью активизации участия коммерческих банков в процессах структурной перестройки отечественной экономики важное значение имеет внедрение механизма передачи в управление банкам на длительный период контрольных пакетов акций предприятий, которым они предоставляют долгосрочные кредиты.

Решение о предоставлении кредитов заемщикам, независимо от запрашиваемого размера кредита, принимается коллегиально (Правлением банка, Кредитным комитетом, Комиссией и т.п.) большинством голосов и оформляется протоколом.

В случае предоставления заемщику кредита в размере, превышающем 10 процентов собственного капитала ( "большие кредиты"), коммерческий банк сообщает о каждом таком случае Национальном банке. Ни один из выданных больших кредитов не может превышать 25 процентов собственных средств банков. Общий объем предоставленных кредитов не может превышать восьмикратного размера собственных средств коммерческого банка (см. Положение НБУ "О кредитовании").

Значительную угрозу стабильности финансового состояния коммерческих банков несет слишком рискованная кредитная политика с целью получения чрезмерно высоких доходов.

2. Принципы банковского кредитования

Принципы банковского кредитования (в широком смысле принципы кредитования вообще, что является единым для всех форм кредита) это основные исходные положения, на которые спираеться теория и практика кредитного процесса. Эти исходные положения обусловлены целями и задачами, стоящими перед банками, а также объективными закономерностями развития и функционирования кредитных отношений. Кредитный процесс требует от банков и всех хозяйственных субъектов четкого соблюдения принципов кредитования.

Необходимо различать принципы и правила кредитования. Правила вытекают из принципов и отражают лишь отдельные положения и моменты того или иного принципа, механизмы использования принципов в конкретной практической деятельности банка.

В научном плане единственно правильным является системный подход к исследованию принципов кредитования. В системном подходе реализуется и конкретизируется научное понимание принципов кредитования как взаимосвязанной целостной совокупности определенных положений (понятий).

Можно выделить три основных уровня системы принципов банковского кредитования:

1) общеэкономические принципы кредитования (соответствие рыночным отношениям, рациональности и эффективности, комплексности, развитию);

2) особые принципы кредитования, вне которых кредит теряет свой специфический экономический смысл (возвратности, обеспеченности, срочности, платности, целевой направленности);

3) частичные, единичные принципы кредитования, или правила кредитования, которые вытекают из каждого особого принципа и могут по-разному проявляться в конкретных кредитных операциях.

Общеэкономические и особые принципы кредитования, а также правила кредитования взаимосвязаны, определенным образом они взаимопереходах друг в друга.

В предлагаемой выше системе принципов банковского кредитования на первом месте стоит общеэкономический принцип соответствия содержания банковского кредита рыночным отношениям, условиям рыночной экономики. Кредитный механизм должен отражать условия конкуренции, соперничества коммерческих банков за заемщика, коммерциализации кредитного соглашения, стремление обеспечить максимально возможную выгоду (прибыль) ед займа, самостоятельность и автономность в принятии управленческих решений и тому подобное.

Принцип рациональности и эффективности банковского кредитования характеризует экономичность использования займа как с позиций интересов банка, так и с позиций заемщиков хозяйственных субъектов. Кредитный механизм не может не основываться на здравом практицизме, направленности на увеличение доходов. Принцип рациональности кредитование осуществляется на основе оценки кредитоспособности заемщика, обеспечивать уверенность банка в способности и готовности должника вернуть ссуду в обусловленный договором срок.

Принцип комплексности банковского кредитования предусматривает построение кредитного механизма на основе учета всего комплекса факторов, влияющих на реализацию кредитной операции. Безусловно, что в первую очередь следует учитывать экономические факторы и условия.

Принцип развития банковского кредитования отражает постоянное движение и динамику кредитного механизма. Изменение экономических отношений приводит и к изменению кредитных отношений, подходов к их практической организации. Принцип развития требует от коммерческих банков использовать гибкие методы кредитования, оперативно изменять порядок практической работы с займами, методы контроля за использованием и возвратом кредита, средства регулирования задолженности и т.

Центральное место в системе принципов банковского кредитования занимают особые принципы кредита. Именно они отражают экономическую сущность банковского кредита.

Принцип возвратности означает, что кредит должен быть возвращен заемщиком банку. Учреждения банков могут предоставлять отсрочку возврата ссуды, взимая за это повышенный процент. Этот принцип считается выходным в системе банковского кредитования. Он вытекает из сути кредитных отношений, ведь если ссуда не поворачивается, теряется экономический смысл кредита.

Принцип обеспеченности кредита означает наличие у банка права для защиты своих интересов, недопущенияубытков от невозврата долга из-за неплатежеспособности заемщика. Цель реализации этого принципа уменьшить риск кредитной операции. Имущественные интересы кредитора должны быть в полной мере защищены в случае возможного нарушения заемщиком взятых на себя обязательств. Кредит предоставляется под определенный реальное обеспечение залог, гарантия, поручительство, страховое свидетельство и др. Банковский кредит, не обеспеченный реальными ценностями, предоставляется в виде исключения отдельным заемщикам, имеющим давние деловые связи с банком и высокую платежеспособность.

Принцип срочности означает, что ссуда должна быть возвращена заемщиком банку в определенный в кредитном договоре срок. Кредит обязательно должен быть возвращен в определенный заранее оговоренное время. В случае нарушения принципа срочности банк предъявляет к заемщику финансовые требования. Срок кредита это период пользования ссудой. Он рассчитывается с момента получения займа (зачисление на счет заемщика или уплаты платежных документов со ссудного счета заемщика) до ее конечного погашения.

Принцип платности означает, что кредит должен быть возвращен заемщиком банку с соответствующей оплатой за пользование. Кредит как коммерческая операция обязательно должна приносить кредитору определенный доход в форме процентов. Процент плата заемщика в кредитных отношениях. Банк требует от заемщика не только возвращения полученного займа, но и уплаты процентов за ее использование.

Принцип целевой направленности кредита предусматривает вложение заемных средств на конкретные цели, обусловленные кредитным договором. Заемщик не может тратить кредит на другие цели. Целевой характер кредитования означает направленность ссуды на определенный хозяйственный объект. Закономерность перехода к кредитованию хозяйственного субъекта, о чем говорилось выше, нельзя абсолютизировать. Банк обязательно должен различать объекты кредитования, прежде всего те из них, которые связаны либо с капитальными вложениямиямы, или с основной производственной деятельностью.

О правилах кредитования, то их четкое формулирование имеет решающее значение в кредитном менеджменте. В процессе управления кредитными операциями важно владеть эффективными алгоритмами (совокупностью правил) тех или иных типичных проблем.

В конкретных условиях работы коммерческого банка, с учетом особенностей финансово-хозяйственной деятельности его клиентов (заемщиков), набор и содержание правил банковского кредитования меняются. Эти правила в основном и главном определяют стандартные требования и ориентиры для кредитных работников банка. Речь идет о четкое структурирование, систематизацию, программирование, алгоритмизации, стандартизации способов и приемов проведения кредитных операций.

Итак, в принципах кредитования отражаются стойкие и проверенные практикой банковские ориентиры, закономерные связи и закономерности организации кредитного процесса. Принципы кредитования стимулируют экономическую заинтересованность субъектов кредитных отношений в лучших результатах своей деятельности.

Принципы банковского кредита не является раз и навсегда неизменными. Развитие экономики, изменение характера экономических отношений вызывают как появление новых принципов, соответствующих новым условиям, так и изменение сущности традиционных принципов кредитования.

3. Виды банковского кредита

Кредиты, предоставляемые банками, можно классифицировать по различным признакам. Только комплексный подход к выделению видов банковского кредита позволяет наиболее полно охарактеризовать кредитные операции коммерческих банков.

По срокам пользования банковские кредиты разделяют на:

краткосрочные (до 1 года);

среднесрочные (до 3 лет);

долгосрочные (свыше 3 лет).

Каждому из этих видов банковского кредита присущи конкретные признаки, организационные способы предоставления займов и их погашения.

Краткосрочные кредиты предоставляются банками заемщикам на цели текущей хозодарськои деятельности в случае возникновения у них временных финансовых трудностей в связи с расходами, которые не обеспечены поступлениями средств в соответствующем периоде.

Среднесрочные кредиты предоставляются на оплату оборудования, на текущие расходы, финансирование капитальных вложений. Долгосрочные кредиты предоставляются банками заемщикам для формирования основных фондов. Объектами кредитования при этом являются капитальные затраты на реконструкцию, модернизацию и расширение уже действующих основных фондов, на новое строительство, приватизацию и прочее.

В западной банковской практике выделяют ссуды до востребования (онкольный кредит), которые возвращаются заемщиками по первому требованию банка (с предупреждением). Ставки процента по Онкольный кредиту ниже, чем по срочным ссудам. Онкольный кредит рассматривается как разновидность краткосрочного кредита.

По обеспечением выделяют такие виды банковского кредита:

обеспечены залогом (имуществом, имущественными правами, ценными бумагами); стоимость залога обычно превышает сумму кредита;

- гарантированные (банками, финансами или имуществом третьего лица);

- с другим обеспечением (поручительство, свидетельство страховой организации);

необеспеченные (бланковые кредиты).

Банковский кредит под залог ценных бумаг называется ломбардным кредитом.

По степени риска банковские ссуды делятся на: стандартные кредиты и кредиты с повышенным риском.

В условиях наличия кризисной ситуации в национальной экономике Украины закономерно повышается риск кредитных операций коммерческих банков. Кредиты с повышенным риском занимают в таких условиях ведущее место в кредитном портфеле банков.

В рыночной экономике в условиях экономической неопределенности любой позиции присущ определенный риск неуплаты процентов или невозвращения в результате непредвиденных обстоятельств. В стратегическом плане для коммерческих банков важно наращивать объемы кредитных операций, в том числе и за счет тех займов, каким присущ повышенный риск. Ведь именно для таких кредитов характерна большая доходность по сравнению с малорискованных.

В соответствии с Положением НБУ "О порядке формирования и использования резерва для возмещения возможных потерь по займам коммерческих банков" банковские займы делятся на пять групп: стандартные, под контролем, субстандартные, сомнительные, безнадежные.

Стандартные займы характеризуются минимальной степенью риска (2%), что соответствует условиям стабильного финансового состояния заемщика. Для ссуд под контролем степень риска равна 5%. Работа с этими займами не создает проблем для финансовой деятельности коммерческих банков. Субстандартные займы это займы с повышенным риском (степень риска 20%). Финансовое состояние заемщика на момент оценки при таком виде банковского кредита вызывает серьезные опасения.

Сомнительными являются кредиты, возврат которых вызывает сомнение в банке. Для сомнительных ссуд характерен степень риска в 50%. До сих займов относят пролонгированные и просроченные кредиты. Пролонгация означает продление срока погашения ссуды после наступления договорных сроков погашения через финансовую несостоятельность заемщика. Просроченными являются ссуды, не возвращенные банку в установленный срок. В случае просрочки срока возврата займа банк может в соответствии с действующим законодательством использовать свое залоговое право, то есть направить выручку от реализации залогового имущества непосредственно на погашение ссуды.

Безнадежными (до погашения) являются займы, которые не могут быть возвращены и сохранение которых на балансе банка как актива не имеет смысла (степень риска 100%). Безнадежные ссуды списываются

Загрузка...

Страницы: 1 2 3