Воспользуйтесь поиском к примеру Реферат        Грубый поиск Точный поиск
Вхід в абонемент


Интернет реклама УБС






Один из стимулов развития страхования жизни

Развитие эффективного страхового рынка в значительной степени зависит от деятельности страховщиков, осуществляющих социально - значимые виды страхования, в частности страхование жизни.

Как известно, в развитых странах мира на страхование жизни приходится 48 - 60% от общего объема страховых премий. В Украине эта доля составляла в 1996 г. - 5%, 1997 г. - 4,8%, 1998 г. - 1,6%, 1999 г. - 0,66%, а в 2000 году & ndash , 0,5% [1, с. 22]. Это свидетельствует о недоверии страхователей к этому виду страхования в связи с обесцениванием в начале 90-х годов денежных сбережений населения в Сбербанке и по договорам долгосрочного страхования жизни.

В Украине 12 страховщиков имеют лицензию на осуществление операций по страхованию жизни, но только 6 страховщиков реально занимаются этим видом страхования.

Анализируя состояние развития страхования жизни в Украине в течение 1995 - 2000 лет, необходимо отметить тенденцию к снижению таких показателей, как количество действующих договоров, страховые премии и выплаченные страховые суммы.

В 2000 количество заключенных договоров страхования жизни составляла 5426731 единиц и уменьшилось по сравнению с 1999 г. на 17%, с 1998 г. - 26%, а с 1995 г. - на 66%. Если в 1995 г. объем собранных страховых премий составил 60988 тыс. грн., То в 1996 г. - 33454 тыс. грн. (Или 54,9% к 1995 г.), в 1997 г. - 18560 тыс. грн. (Или 55,5% к 1996 г.), в 1998 г. - 12865 тыс. грн. (Или 63,9% к 1997 г.), в 1999 г. - 7647 тыс. грн. (Или 59,4% к 1998 г.), в 2000 г. - 10100 тыс. грн. (Или 16,6% к 1995 г.) [2, с. 3, 3, с. 33].

В 1995 -1999 годах в Украине также наблюдалось снижение сумм страховых выплат. Так, в 1996 г. сумма страховых выплат составила 62,4% по сравнению с 1995 г., в 1997 г. - 49,9% от предыдущего, в 1998 г. - 63,4% от 1997 г., в 1999 г. - 55,6% от 1998 года. И только в 2000 году имел место рост сумм страховых выплат по сравнению с прошлым годом на 25,1% [2, с. 3, 3, с. 33].

Анализ уровня выплат в 1995 - 2000 годах свидетельствует о снижении этого показателя. Так, в 1995 г. уровень выплат составил 110%, в 1996 г. - 125%, 1997г. - 113%, 1998 г. - 103%, 1999 г. - 96%, 2000 г. - 91%, то есть в 2000 г. уровень выплат снизился по сравнению с 1995 г. на 19%, в 1996 г. - 34%, 1997 - 22%, 1998 г. - 12%, 1999 г. - 5% [рассчитано нами на основании 2; с.3].

Основными причинами, которые сдерживают развитие долгосрочного страхования жизни, является низкий уровень доходов населения, инфляционные процессы в экономике, обесценивание накопленных страховых платежей в учреждениях Госстраха в начале 90-х годов, наличие задолженности по выплате заработной платы, ограниченные направления инвестиционной деятельности страховщиков .

Развитие страхования жизни в значительной степени зависит от эффективности налоговых льгот, касающихся как страховщиков, так и страхователей.

Сегодня в Украине не существует льгот по налогообложению лиц, заключивших договоры по страхованию жизни. Это снижает заинтересованность их участия в соответствующем страховании. Поэтому целесообразным является законодательное закрепление порядка, когда личного налогооблагаемого дохода исключалась бы сумма страховой премии при заключении договоров страхования жизни на срок не менее пяти лет. Страховой полис мог бы использоваться в качестве залога при получении кредитов для приобретения товаров отечественного производства высокой стоимости и длительного пользования (квартир, автомобилей, мебели).

Налоговым законодательством предусмотрено освобождение страховщиков от налога на прибыль только по премий, полученных по договорам страхования жизни продолжительностью не менее 10 лет. Но в случае досрочного прекращения действия таких договоров страховщик обязан уплатить 6% от полученных страховых взносов.

Налог на прибыль по договорам страхования, заключенным на срок менее 10 лет, составляет 3% от суммы страховых взносов. Доход, полученный от инвестирования временно свободных средств, облагается по ставке 30%. Такой порядок не заинтересовывает страховщиков осуществлять страхование жизни. На наш взгляд, необходимо освободить страховщиков от налога на прибыль по премий, полученных по всем договорам страхования жизни, заключенным независимо от их срока.

Уровень инфляции отрицательно влияет на все стороны хозяйственной деятельности. Он нарушает определенность во взаимоотношениях между страховщиком и страхователем. При инфляции 10% и выше деньги теряют свойство быть средством сбережений. Инфляция отрицательно влияет на стремление населения к заключению долгосрочных договоров страхования жизни.

Одним из способов, который в определенной мере позволяет нейтрализовать влияние, инфляции на обесценение страховых сумм при осуществлении личного страхования, является заключение договоров страхования жизни в "твердой" валюте. Законом Украины "О страховании" установлено, что страхователи могут вносить платежи только в валюте Украины (за исключением страхователей - нерезидентов). Поэтому в нашей стране возможно использование порядке, при котором размер премий и страховые суммы будут устанавливаться в иностранной валюте, а фактические расчеты будут осуществляться в национальной валюте путем пересчета по коммерческому курсу или курсу Национального банка Украины на день уплаты. Это позволит создать на украинском страховом рынке надежные платежеспособные компании по страхованию жизни, преодолеть недоверие населения к этому виду страхования, обеспечить развитие отечественного производства и прирост доходов в бюджет.

Литература:

1. Гаманкова А.А. Роль страхования жизни в современной рыночной экономике //Финансы Украины. - 2000. - № 9.

2. Информация о состоянии и развитии страхового рынка Украины за 2000 год //Электронный дайджест ЛСОУ "Insurance Online". - 2001. - № 23.
3. Уманцив Ю.Н. Личное страхование: анализ состояния и перспективы развития //Фондовый рынок. - 1999. - № 47.