Реферат на тему:


Воспользуйтесь поиском к примеру Реферат        Грубый поиск Точный поиск






Загрузка...
Реферат на тему:

Реферат на тему:

«Формы и виды страхования

финансовых рисков »

1. Особенности страхования финансовых рисков

в предпринимательской деятельности

Страхование тесно связано с предпринимательской ди-яльнисть, которая невозможна без риска. При помощи стра-ления создаются некоторые финансовые гарантии стабильности и прибыльности производства. В случае наступления различного рода неблагоприятных ситуаций, в которые рано или поздно в определенной степени попадает каждая предпринимательская структура, стра-ления является не только способ защиты хозяйства от разного рода разрушительных стихийных факторов, но и средство преодоления неблагоприятных периодов в экономической рыночной конъюнктуре. < / p>

Для предпринимателя исключительное значение приобретает стра-ления от политических рисков, коммерческих, правовых, технических опасностей. Оно же способствует упорядочению финансовых и юридических взаимосвязей между различными субъектами рынка.

Учитывая, что целью любой предпринимательской деятельности является получение прибыли, особенно большое зна-чение приобретает страхование от возможного Его потери или неполучения предполагаемых доходов.

Принято считать, что факторы, которые вызывают потери (неполучения) прибыли, обусловлены двумя группами причин. К первой относятся различные наруше-ние нормального производственного процесса вследствие сти хийних факторов, аварий и других непредвиденных событий. Ко второй группе относят изменение рыночной конъюнктуры, ухудшения или нарушения условий выполнения контрактов поставщиками, или отказ потребителей от заказанной продукции (услуг).

Доходная предпринимательская деятельность предполагает постоянное обновление основных активов, внедрение новых технологий, замену традиционных материалов новы-ми, и тому подобное. Иными словами, невозможно выстоять в кон-курентний борьбе без поисков неиспользованных резервов повышения эффективности производства, а значит, без разумного риска. Конечно, при этом очень вероятны и потери. Страхование от них может стать важной поддержкой предприемцив в. освоении ими достижений на-учно-технического прогресса.

В условиях становления рыночной экономики именно стра-ления все больше становится объектом коммерческой деятельности. Страховщик, принимая на себя ответственность за определенные материальные активы или хозяйственные операции, тем самым рискует сам. Поэтому он не может браться за некоторые виды страхования, которым свойственна повышенная опасность, по-вязаная с крупными рисками. Однако, многие из них мо-гут стать объектами взаимного страхования (не в коммерческих началах).

С расширением рыночных форм хозяйствования будет усиливаться потребность страховой защиты пред-ницких структур, которые к тому же значительной вырастут киль-костно. Вместе с тем возможности их страхования будут также развиваться, что обусловлено укреплением Финансовый ного положения страховщиков.

2. Виды страхования

При самострахования предприниматель предпочитает подстраховаться сам, чем покупать страховку в страховой компании; самострахования представляет собой децентрализованную форму, создания натуральных и денежных страховых фондов непосредственно в хозяйствующих субъектах, особенно в тех, чья деятельность подвержена риску; основная задача самострахования заключается в оперативном преодолении временных затруднений финансово-коммерческой деятельности.

Страхование - защита имущественных интересов хозяйствующих субъектов, и граждан при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из страховых взносов, уплачиваемых ими. Правовые нормы страхования в Украине установлены законодательством.

Страхование стоит рассмотреть подробнее. Оно представляет собой экономическую категорию, сущность которой заключается в распределении ущерба между всеми участниками страхования. Это своего рода кооперация по борьбе с последствиями стихийных бедствий и противоречиями внутри общества, возникаемимы через хозяйственные отношения между членами общества. Страхование выполняет четыре функции: рисковую, предупредительную, сберегательную, контрольную. Содержание рисковой функции выражается в возмещении риска. В рамках действия этой функции происходит перераспределение денежной формы стоимости между участниками страхования в связи с последствиями случайных страховых событий. Рисковая функция страхования является главной, так как страховой риск непосредственно связан с основным назначением страхования по возмещению материального ущерба пострадавшим.

Назначением предупредительной функции страхования является финансирование за счет средств страхового фонда мероприятий по уменьшению страхового риска. Содержание сберегательной функции заключается в том, что с помощью страхования хранятся средства на дожитие. Это сбережения вызвано потребностью в страховой защите достигнутого семейного достатка. Сущность контрольной функции выражается в контроле за строго целевым формированием и использованием средств страхового фонда.

Страхование может осуществляться в обязательной и добровольной формах. Обязательным страхованием является страхование, осуществляемое в силу закона. Виды, условия и порядок проведения обязательного страхования определяются соответствующими законодательными актами РФ. Расходы по обязательному страхованию относятся на себестоимость продукции.

Добровольное страхование осуществляется на основе договора между страхователем и страховщиком.

3. Страхование от финансовых рисков в производственном процессе

Рисковый характер производства обусловлен как возможными убытками от остановки конвейера, авто-прагматических линий или целого предприятия или его подразделения, так и непредсказуемыми последствиями от внедрения новой техники и технологии.

Страхование на случай вынужденного простоя техники и оборудования выступает по своему содержанию как дополнение к страхованию основных и оборотных активов, так как виму-шена перерыв в производстве сопровождается их гибелью или повреждением. Исходя из этого, и состав страха-вальщиков, и перечень страховых случаев при названных видах страхования может быть одинаковым. Вместе с тем это не означает их автоматической связи. Клиенты могут заключать договоры по обоим видам страхования апотому что по одному из них. Экономически оправданным одновременное заключение предпринимателем договоров по страхованию имущества и страхованию от вынужденных простоев. Для страховщиков укладываемого ния двух названных договоров страхования позволяет более взвешенно и с меньшими затратами рассчитывать ущерб при возникновении стихийного бедствия или иного страхового случая.

В случае непредвиденной остановки производства в стра-Хову ответственность могут включаться потери от простоя, вызванного перерывами в электро- и газопоста-жение, неподачи воды, сжатого воздуха и т.д., при-чинам которых аварии, которые произошли не во страхователя, а в соответствующих его поставщиков.

Особенностью страхования от простоев в произ-почему процессе является то, что размер ущерба при этом в значительной степени зависит от продолжительности вынужденных остановок производства. Поэтому для определения объема страхового возмещения очень важно установить продолжительность ответственности страховой организации, то есть период времени, в течение которого действуют обязательства по возмещению убытков от простоя. В мировой практике наиболее распространенным является установление такой ответственности на период до одного года.

В договорах страхования убытков от простоя зде-большего предполагается и установления некоторого предела, превышение которой обусловливает возникновение ответствен-ности страховщика. В значении такого предела может быть вы-пользованы франшиза в денежном выражении, широко применяется в практике имущественного страхования, или период простоя, только при превышении которого страха-вальщик получает право на возмещение.

Тот ущерб, подлежит страховому возмещению от простоя, включает такие элементы. В него входят расходы, осуществленные за время остановки производства, неодер-жаного вследствие этого прибыли, дополнительных затрат на ликвидацию последствий страхового случая. Исходя из того, что второй составной элемент величины ущерба, как правило, наиболее значительный, можно употреблять определение "страхование упущенной прибыли" (дохода).

В состав расходов, осуществленныхв период остановки вы-изводства, включаются те затраты страхователя, которые он вынужден нести независимо от того, происходит производственный процесс, или он остановлен. Вычисляя такие расходы, разграничивают то их время погибаю. которая проявление-ляется только в условиях остановки производства, с по-самостоятельных затрат.

Объем прибыли, неполученной за период остановки производственного процесса, можно вычислить путем мно-ния величины продукции, не была произведена в нас-лидок простой, на норму прибыли, рассчитанную на единицу продукции. При таких расчетах объем невыделанной в период простоя основных активов продукции определяется в виде разницы между величиной товарной массы, которая могла бы быть произведена в случае нормального производственного процесса, и массой продукции, выпущенной в результате налаживания производства ее на других объектах.

Для определения суммы дополнительных затрат, направ-ленных на сокращение убытков от простоя техники и оборудования, необходимо проанализировать учетные и отчетные документы. В них содержится необходимая информация о введении дополнительных изменений, оплату за сверхурочные работы, срочный ремонт, привлечение менее эффективных техники и технологии, и тому подобное. Важным условием осуществления таких затрат является то, чтобы их сумма не превышала возможного ущерба по двум другим элементам в случае, если бы этих затрат не было.

Обратим внимание на то, что расчет объема ущерба, как правило, достаточно сложный, и требует, прежде всего, глубокого знания специфики производственного процесса па том или ином предприятии, выступает в роли стра-хувальника. Необходим и анализ значительного объема инфор-мации, характеризующий различные стороны его деятельности.

Для страхования предпринимательской деятельности приме-няются те же общие ограничения ответственности стра-ховика, что и к другим видам страхования (нарушение страхователем правил и технико-экономических условий эксплуатации техники и оборудования, военные действия и т.д.). Кроме них, в данном страховании исключается из воз-ления дополнительный ущерб, вызований остановкой производства по таким причинам: изменением утвержденного проекта, ремонта или реконструкции поврежденных активов, запретом органами местной власти проведения восстановительных работ, недостаточностью у страхователя необходимых финансовых или материальных ресурсов для по-преодоления последствий простоя.

При страховании предпринимательской деятельности стал десятки платежей устанавливаются в процентах к денежной оценке валовой продукции, выпускалась до наступления страхового случая. Возможно и использование средних ставок по видам деятельности или отраслях с корректировкой их относительно конкретных предприятий. Здесь необходимо уч-ния общего технико-экономического состояния имущества, четкости и организации производства, хозяйственных свя-ков, степени вероятности возникновения потерь. Изучение этих факторов может быть в одних случаях основанием для снижения страховых платежей, а в других для их повышения. В зависимости от конкретной ситуации оправданным может быть предоставление скидки из ставки платежей в случае, если страхователь сумел не допустить наступления стра-ховых случаев в течение нескольких лет, и он в этот период не претендовал на страховое возмещение. На-упа, при частых или крупных убытках на некоторых производствах целесообразно для них повышать ставки стра-ховых платежей

Некоторые особенности есть в страховании рисков бе-за них с внедрением в производство новой техники и технологии. Эти риски зависят от конкретных направлений страхования. Одним из них является страхование самой техники, транспортных средств и оборудования технологических линий и т.д. на случай их гибели, остановки, нарушение ритма работы. В этом случае предполагается видшкоду ния от прямых убытков, связанных с застрахованными объектами. Второе направление это страхование от внезапных неблагоприятных последствий, вызванных внедрением научно-технических и технологических новинок, их ава-риями, разрушением. Здесь речь идет о косвенные убытки страхователя, вынужден нести дополнительные расходы но не получать на протязи некоторого времени по-планируемый объем прибыли. По указанным направлениям страхования может осуществляться как отдельно, так и в комплексе.

Страхование новой техники и технологии касается рисков, связанных с их эксплуатацией. К ним отно-сяться

- конструктивные ошибки в изготовлении техники и разработке технологии, подборе материалов, их использовании;

- непредвиденное поступление на рынок более конкурентоспособной или более дешевой техники или технологии;

- не обнаружены во время испытаний дефекты;

- неправильные показания измерительных, регулирую-щих или предупредительных приборов, приводят к снижению качества других негативных последствий;

- непредвиденные показатели напряжения и давления, которые вызывают остановку технико-технологического процесса;

- непрофессиональные действия при обслуживании оборудования, технологических линий, машин и механизмов.

Возможно страхование и от других рисков, реализация которых приводит к разрушению, поломки активной части основных активов и остановки производства.

Как можно заметить, особенность данного страхования заключается в возмещении убытков, возникших по вине отдельных юридических или физических лиц. Но необходимо также и подчеркнуть, что обязательным условием для стра-хового возмещения должно быть признание конкрет-ной события страховым случаем с точки зрения его непредсказуемости, внезапности. Иными словами, страховая ответственность наступает тогда, когда убытки спо-делаются случайной ошибкой или профессиональными действиями работников, которые должны документы о необходимую подготовку для работы с новой техникой или технологиями. Когда же это условие не выполнено, убытки от неквалифицированных действий специалистов нельзя считать случайными.

В случае страхования от технических и технологических рисков не покрываются убытки от стихийных при-родных явлений, взрывов, пожаров, так как эти страховые случаи включены в ответственность по страхованию основных и оборотных активов предприятий. Как и при заключении других договоров страхування, не подлежат возмещению убытки от военных действий, забастовок, конфискации новой техники. Первым страховой организации является объединение по желанию страхователя водном к-говоре страховой защиты от технических, технологических рисков и риска потери или повреждения имущества от пожара.

Когда страховой случай касается технических объ-тов и технологий, разграничивают их полную гибель и част-ные повреждения. Частичным такой ущерб, когда застрахованы активы только в определенной степени утратили свою ценность, а стоимость ее восстановления меньше цены приобретения и монтажа на предприятии. При частичном пов-нии возмещаются затраты, осуществленные страховали ником для приведения в первоначальное эксплуатационное состояние поврежденного имущества. Однако, если стоимость его восстановления превышает цену приобретения (включая по-траты на монтаж), то фиксируется полная гибель техники или оборудования. Это вызывает необходимость видшкоду ния их первоначальной цены.

Учитывая, что страхование новой техники и техно-логии касается дорогостоящих активов, его целесообразно проводить с определенными минимальными затратами. Вместе с тем, их владелец должен иметь право увеличивать размер франшизы и, таким образом, рассчитывать на снижение ставок платежей. Их величину целесообразно определять в зависимости от типов технических или. технологических средств.

В результате повреждения или разрушения основных активов возможны и косвенные убытки, которые также подлежат страхованию. Для его организации используют такие же принципы страхования от убытков, обусловленных пере-вами в производстве, изложенные выше.

Вместе с тем, страхованию косвенных убытков присущи и некоторые особенности. Следует напомнить, что страхование от простоев в производстве рассчитано на возмещение убытков, рассчитываются на основе среднего уровня прибыли. Однако, применение новой техники и технологии за некоторым исключением (экологический результат, со-ные эффекты) способствует увеличению нормы прибыли для страхователя. Поэтому его втрати вследствие выявленных дефектов технических средств или технологии могут быть значительными. Снижение эффективности их потенциала могут превышать обычные убытки, вызванные зу-пинка производственного процесса. Учитывая это, страха ния косвенных убытков от повреждения или гибели новой техники и технологического оборудования правомерно проводить, принимая во внимание необходимость возмещения повышенных результатов от их применения.

4. Особенности страхования коммерческих и финансовых операций

Страхование коммерческой деятельности одно из наи-более сложных как на стадии заключения договора, так и на протяжении всего периода его действия. Дело в том, что ответственность страховщика по обеспечению защиты коммерческих рисков заключается в возмещении страха-вальщику потерь, возникших вследствие неблагоприятного, непредсказуемого изменения рыночной конъюнктуры и по-ухудшению других условий для осуществления коммерческих операций.

Объем страховой суммы как предел ответственности по договорам такого характера (как и по другим видам страха ния) устанавливается по заявлению страхователя, но, конечно, по согласованию со страховой организацией. При этом возможны два подхода к определению величины страховой суммы. Согласно первого, ее величина установ-ся, не выходя за пределы капитальных вложений стра-хувальника в коммерческие или финансовые операции, которые он желает застраховать. Содержанием второго подхода является включение в страховую сумму не только капитальных затрат, а также и определенной прибыли (в пределах нормативной величины), который ожидается от вложенных средств.

Страхование коммерческих и финансовых операций заключается в том, чтобы возместить возможные потери в случае, когда через определенный период застрахованные сделки не дадут ожидаемой отдачи. Страховое возмещение в и-либо случае устанавливается в объеме разницы между страховой суммой и полученным доходом от застрахованного ко-мерческих деятельности.

Таким образом, при первом подходе в объем воз-ления включаются затраты страхователя. ЙДется фактически о страховании инвестиций. Применение второго подхода позволяет возместить затраты и ве-личину нормативной прибыли, а потому такс страхования можно назвать страхованием дохода.

Учитывая, что содержанием страхования является защита от возможных потерь инвестиционных вложений, срок действия дого-вору страхования определяется периодом окупаемости капитальных вложений. Очевидно, что конкретные сроки окупаемости очень различаются по видам деятельности (на прямые вложений) даже в одной отрасли. Это зависит от времени функционирования предприятия, уровня его технической вооруженности, качества организации и управления, степени включения в инфраструктуру и тому подобное. Поэтому сроки действия и условия договоров преимущественно носят индивидуальный ха-тер, хотя и возможна их определенная унификация. Отметим, что при определении срока действия договора страхования коммерческих и финансовых операций интересы партнеров проявляются по-другому, чем в любом виде страхования имущества.

Так, страхователь заинтересован в скорейшем окуплены затрат на предпринимательскую деятельность, а объективно стремится сократить срок действия договора Вместе с тем, при этом повышается риск для страховой организации, который связан с возможной неоправданных выплатой возмещения.

Данный вид страхования имеет ту особенность, что выплата возмещения в основном происходит после окончания срока действия договора, когда будут подведены итоги реализации застрахованных коммерческих операций. По другим видам

Загрузка...

Страницы: 1 2