Реферат на тему:


Воспользуйтесь поиском к примеру Реферат        Грубый поиск Точный поиск






Загрузка...

Реферат

на тему

Управление поступлениями и выплатами средств страховой компании

Объем собранных страховых платежей является наиболее по-общую показателем деятельности страховщика, на который влияет величина, структура и качество страхового порт-Феля, объем и ассортимент предоставления страховых услуг, размеры страхового фонда. Учитывая, что сумма пла-тежей величина абсолютная, для принятия менед-жерських решений она анализируется или по сравнению с объемом поступлений по области, района или в динамике. Динамика величины платежей, поступивших определяет процесс формирования страхового фонда, количество и качество предоставляемых услуг страхователям. В зависимости от постав-ного задача изменения в структуре платежей изучаются как в целом, так и по отраслям и видам страхования.

Количество действующих договоров, принял на себя стра-ховик, что свидетельствует о числе страхований, характеризует не только страховой портфель, но и спрос на страховую услугу. Наряду с показателем объема полученных платежей, показатель числа действующих договоров анализируется в динамике с целью регулирования структуры страхового портфеля в сторону увеличения доли наиболее прибыльных операций.

Показатели средней страховой суммы и среднего платежа на один договор отражают существенные аспекты договоров страхования, причем страховая сумма характеризует уровень страхового обеспечения по одному стра-ления, а средний платеж на один договор величину расходов страхователя на один договор. Чтобы определить средний тариф, имеет большое значение в управлении деятельностью страховщика, необходимо сопоставить средний платеж со средней страховой суммой. Названные показ-ники, как правило, изучаются в сравнении с предыдущим периодом или средними величинами, которые характерны для страховых компаний-конкурентов.

Поступление платежей по добровольному автосервис ню зависит от ряда факторов социального и эко-номической характера. К ним относится количество заключенных договоров, средний платеж на один договор. наколичество заключенных договоров, в свою очередь, влияет размер страхового поля и его охвата, численность страховых агентов и нагрузка на каждого из них по количеству договоров. Средний платеж по одному договору зависит от средней страховой суммы по договору и среднего страхового тарифа.

Определение политики страховой организации будет более взвешенным, если во внимание будут, браться такие факторы, как изменение стоимостной структуры страхового портфеля в имущественном страховании и роста реаль-ных доходов населения в личном страховании. На объем страхового тарифа влияет изменение уровня риска структуры объектов имущественного страхования, изменение рисковой и возрастной структуры страхового портфеля лич-того страхования, рост или снижение доли опасных профессий в страховании от несчастных вы-ча ев.

Существенные особенности присущи анализа и последующим менеджерским решением по поступлению платежей и росту договоров по страхованию жизни, вытекает из долгосрочного характера договоров этой подотрасли стра-ления. В частности, на рост страховых взносов влияет их выплата вперед, а на увеличении количества договоров с учетом ранее указанных факторов, оказывает сдерживающее влияние досрочное пресечения и естественные причины (окончание срока страхования в связи с дожитием, смерть страхователя, изменение страха-вальщик места жительства).

Приветствуя решение о направлениях совершенствования работы страховой компании, необходимо учитывать, что количество и динамика действующих договоров в значительной степени зависят от нагрузки на одного страхового агента. Поэтому при анализе тенденций развития страхования жизни значительное место должно отводиться изучению работы стра-ховых агентов по заключению новых и продлению су-щих договоров, обеспечению чистого прироста сумме месячного взноса, сокращению числа и снижения доли досрочно прекращенных договоров. Для выявления причин досрочного прекращения договоров проводятся встречные проверки непосредственно в страховальнико.

Одним из главных направлений менеджмента страховых операций является контроль за статьями расходов страховщика, в част-ю, выплатами страховых сумм и страхового возмещения. Сначала разрабатываются и оказываются динамические ряды объема выплат. Затем определяются темпы роста и прироста Этих величин, цепные и базисные индексы. Здесь важно установить отрасли и виды страхования, выплаты по которым растут наиболее высокими темпами. Это необходимо для обоснованного финансового планирования, составления плана доходов и расходов страховой компании.

Осуществляя управление личным страхованием, необходимо учитывать, что один вид его может передба-чаты несколько форм ответственности. Например, сми-Шане страхования жизни такие формы ответственности на дожитие, на случай смерти, за потерю здоровья; инди-видуально страхования от несчастных случаев предусматривает ответственность страховщика в случае смерти и потери Здоровье. В связи с этим следует не только ограничиться изучением динамики выплат в целом по виду автосервис ния (хотя это и необходимо для установления тенденций динамики риска), но и исследовать динамику выплат по каждой из форм ответственности, что позволит опреде-лить объемы финансовых результатов и убыточности страхо-вой суммы по данному виду страхования.

Необходимым условием обоснованного менеджмента страховых операций является вычисление величин средней выплаты на один договор по каждому виду страхования и по каждому виду ответственности. Динамика этого показателя отражает, прежде всего, рост страховой суммы (то есть страховой защиты), а в имущественном страха нии, кроме того, еще и степень повреждения объекта. Средняя выплата в связи с потерей здоровья свидетельствует об уровне травматизма, а на вешалок смерти о среднем страховую сумму по данному виду страхования.

Динамика выплат можно проанализировать с помощь-ем расчета относительных показателей, прежде всего, уровня выплат и нормы выплат.

Уровень выплат устанавливается в процентном отно-нии путем делениясуммы выплат по данному виду страхования за тарифный период на объем платежей по этому же виду страхования за этот же период.

Несмотря на то, что показатель уровня выплат достаточно устойчив, однако, вычисляя его, следует помнить о требованиях территориального разнесения ущерба. При уста-новленном уровня выплат по страхованию жизни необходимо учесть, что в страховым взносам здесь предусмотрены отчисления в резерв взносов.

Выплаченные страховые платежи выражают собой совокупность брутто-ставок. Страховые же суммы и страхового возмещения выплачиваются только за счет нетто-ста-вок. Поэтому, кроме показателя уровня выплат, в менеджменте страховых операций рассчитывается норма выплат.

Под этим относительным показателем понимается доля нетто-ставки в объеме брутто-ставки, выраженная в проц десятках. В процессе принятия менеджерских решений уровень выплат сопоставляется с нормой выплат. Если первый показатель превышает второй или имеет тенденцию к этому, необходимо установить причины Высокого уровня выплат.

С этой целью осуществляется анализ убыточности стра-ховых сумм и ее элементов.

Для отчислений в запасные фонды и резервы взносов используется нормативная структура тарифной ставки. По такому же принципу определяется размер отчислений на предупредительные меры по наступлению страховых случаев. Управление этой группой расходов страховщика предусматривает изучение ее целесообразности, эффективности, а также основных направлений, использование средств.

Важным участком управления страховыми опера-циями является создание условий для достижения стабильно рос-ющим финансовых результатов, что приводит постоянное внимание к их анализу.

Одним из таких результатов являются расходы страховщика на осуществление страховых операций, то есть их себестоимость в узком смысле. Исследование расходов на ведение дела предполагает выяснение динамики этого показателя и его структуры по основным статьям затрат. Отметим, что состав расходов (группировка статей, уровень детализации) зависят от конкретной задачи, которую необходимо водоворотишиты. Важно сопоставить фактический размер расходов на ведение страховых операций по определенному виду страха ния с нормативным, который предусмотрен тарифом

Исследование себестоимости страховых операций спи-ра ет ся на изучение динамики относительных показателей по-трат на единицу страховых платежей. Эти показатели отражают себестоимость операций по формированию стра-хового фонда и вычисляются путем деления совокупных расходов страховщика на обеспечение страховых операций в год или расходов, касающихся страхования конкретного вида к поступлений страховых платежей за этот же период всего или только по данному виду страхования.

Уменьшение себестоимости конкретной страховой пос-луга или операции возможно только при сокращении затрат на отдельные ее элементы. Очевидно, что весомый результат в снижении себестоимости возможен при сокращении их по наиболее значимой статьи расходов. Известно, что очень значительная часть в расходах страховых организаций отражает расходы на содержание страховых работников. Поэтому ме-неджмент себестоимости страховых операций должен быть дополнен анализом рациональности использования тру-довых ресурсов страховой компании. С этой целью ана-лизируется динамика численности страховых работников (соотношение штатных и внештатных страховых агентов, их квалификационный состав), нагрузка на одного страхового агента по количеству заключенных договоров. Объемы страховых платежей (на одного страхо-вого агента и на один договор) изучаются в динамике и в сопоставлены со страховыми компаниями-конкурентами,

Важнейшим итоговым финансовым результа-том деятельности страховой организации, как и любой другой предпринимательской структуры, является прибыль. По страховым операциям прибыль исчисляется путем сопоставления соответствующих доходов и расходов. Менеджмент прибыли Предусматривает установление относительного показателя, рента-бельности страховых операций. Он рассчитывается пу-хом сопоставление величины прибыли, полученной за год от страховых операций, с их себестоимостью.

Для принятия управленческих решений, которые способствовали бы повышению рентабельности страховых операций, никак обходимо провести анализ некоторых процессов.

Во-первых, исследуются динамические ряды показателя рентабельности в целом по страховым операциям и по каждому виду страхования. При таком подходе анализ рентабельности во времени позволяет установить тенденции ее динамики.

Во-вторых, ценную информацию дает сравнение показателей рентабельности отдельных страховых операций или отраслей и подотраслей страхования по периодам с уровнями таких же показателей, достигнутых страховыми компаниями-конкурентами. Это окажет необходимую информационную базу для принятия менеджерских решений как тактического, так и стратегического плана.

Литература:

Закон Украины "О внесении изменений в Закон Украины" О страховании "// Украина business.-2001.- 6-13 ноября, №44.

Закон Украины "О внесении изменений в Закон Украины" // "О налогообложении прибыли предприятий // Украина business.-2003-21-28 января, №3.

Александрова Н.Н. Страхование: Учебно-методическое пособие.- М .: ЦУЛ, 2002-208с.

Базилевич В.Д., Базилевич С.С. Страховое дело. - М .: Т-во «Знание», КОО, 2002.-203с.

Замков О. Страхование: Учебное пособие / под редакцией д.э.н. А.А. Слюсаренко М .: Международное агентство «Bee Zonc», 2003-320с.

Страхование: Учебник / Кер. авт. кол.и наук.ред.СС.Осадець.Вид.2-м, перераб. и доп.-М .: Кену, 2002.-599с.

Шумелда Я. Страхувння: Учебное пособие для студентов экономических специальностей. Тернополь: 2003-260с.

Загрузка...