Реферат на тему:


Воспользуйтесь поиском к примеру Реферат        Грубый поиск Точный поиск






Загрузка...

Название реферата: КБ Приватбанк

Раздел: Банковское дело

Загружено с сайта: ua.textreferat.com

Размещено: 2010-07-04 00:04:41

КБ Приватбанк

Содержание

1. Организация деятельности банка

2. Организация учетно-операционной работы банка

2.1.Загальна характеристика учетно-операционной работы

2.2.Первинна документация, документооборот и внутрибанковский

контроль

2.3.Аналитичний и синтетический учет

3. Организация и учет расчетных операций

3.1.Поточни счета

3.2.Розрахункы платежными поручениями

3.3.Розрахункы платежными требованиями

3.4.Розрахункы пластиковыми карточками

3.5.Розрахункы с помощью системы "Клиент-банк"

3.6.Мижбанкивськи расчеты

3.7 Расчеты аккредитивами

4.Организация и учет депозитных операций

4.1.Операции с депозитами юридических лиц и их учет

4.2. Операции с депозитами физических лиц и их учет

5.Касови операции банка

6.Организация и учет ссудных операций

7.Организация и учет операций с иностранной валютой

8.Операции банка с ценными бумагами

9.Облик нефинансовых активов и пассивов банка

9.1. Учет основных средств и нематериальных активов

9.2. Учет расчетов с работниками банка

10.Економичний анализ деятельности банка. Внутренний и внешний аудит

1. Организация деятельности банка

Коммерческий банк "Приватбанк" был основан в 1992 году. Он был одним из первых банков, который с соединял все государства СНГ.

ПриватБанк стал одним из первых украинских банков, созданных на основе частного капитала.

Основная цель обеспечить высочайшее качество услуг клиентам как в Украине, так и за ее пределами. Принципы работы ответственность, четкость, своевременность и гибкость в проведении операций.

Организационная структура имеет вид.

Квалифицированные профессиюовцы банка создают для клиентов ликвидную и надежную структуру активов, предоставляя также консультативную поддержку и других финансовых вопросах. Филиальная сеть банка продолжает расти за счет взятых в аренду помещений банка "Украина", и достигла 1300 отделений и филиалов по всей территории страны.

Для своих клиентов КБ "Приватбанк" осуществляет следующие операции:

расчетного-кассовое обслуживание юридических и физических лиц в национальной и иностранных валютах;

- операции привлечения гривневых и валютных ресурсов на депозиты и вклады;

- кредитные операции и банковские гарантии;

- прием платежей от физических лиц наличными с перечислением на

счета получателей средств, коммунальных платежей;

- выдача и обслуживание карт Международной платежной системы

VISA INTERNATIONAL;

- обмен валют;

- международные документальные операции;

- услуги Кипрского филиала;

- денежные переводы "Вестерн Юнион" в национальной и иностранной валюте;

- расчетно информационное обслуживание клиентов по системе "Клиент Банка- Банк»

- инвестиционные операции.

2. Организация учетно-операционной работы банка

2.1. Общая характеристика учетно-операционной работы.

Операционный отдел является самостоятельным подразделением КБ "Приватбанк" и подчиняется Главному бухгалтеру филиала и его заместителю согласно приказу о распределении обязанности связей.

Главный бухгалтер назначается на должность и освобождается по решению Правления КБ "Приватбанк". Подчиняется непосредственно директору филиала.

Основные задачи и обязанности связки главного бухгалтера филиала, как главного методолога и контролера за отражением в учете всех операций, заключается в том, что он имеет право требовать от структурных подразделений обеспечения правильной организации бухгалтерского учета и контроля, представления необходимых документов по оформлению операций , соблюдение установленного порядка прийняття, оприходования, хранения и расходования денежных средств, товарно-материальных и других ценностей, а также имеет право требовать от любого подразделения банка дачи пояснений, а при необходимости и непосредственно вмешиваться в его рабочие процедуры, если полученные данные требуют сомнение. Организует проверки состояния бухгалтерского учета филиала банка и его территориально-обособленных рабочих мест

Операционный отдел возглавляет начальник, который осуществляет общее руководство и организует работу отдела. Основная цель должности начальника операционного отдела это обеспечение работы операционного отдела по качественному и своевременному обслуживанию клиентов банка, обеспечение контроля за отражением в учете всех операций, осуществляемых операционным отделом. А также начальник операционного отдела должен обеспечить составление и представление в установленные сроки необходимой отчетности.

2.2. Первичная документация, документооборот и

внутрибанковский контроль

Расчетные документы составляются на бланках установленной формы, на украинском языке. При принятии расчетного документа работником операционного отдела проверяется наличие всех необходимых реквизитов. Расчетные документы, в которых есть ошибки или указаны не все реквизиты, возвращаются клиенту. В случае правильности заполнения расчетного документа экономист-исполнитель проверяет наличие средств на счете, если средств достаточно, реквизиты документа вводятся в машину. После выполнения расчетного документа ставится подпись ответственного исполнителя и контролера.

Для подтверждения того, что операция прошла, клиенту возвращается один экземпляр расчетного документа с подписями и печатью банка. Другой экземпляр документа подшивается в документы дня. В документы дня подшиваются также и другие документы, которые используются в работе операционного отдела.

Для осуществления внутрибанковского контроля директор КБ "Приватбанк" утверждает разработан главным бухгалтером план последуючих проверок учетно-операционной работы отдела бухгалтерского учета и операционного отдела КБ "Приватбанк" на каждый квартал года. Осуществляется проверка мемориальных документов по валютным операциям, проверка начисления процентов по депозитам физических лиц, проверка своевременности перечисления сальдо документов и коммунальных платежей, проверка внутрибанковских документов, проверка правильности ведения налогового учета, проверка кассовых документов и правильности отражения по символам кассовых оборотов, проверка учета денежных книг в карточках образцов подписей, проверка правильности хранения и использования в работе печатей и штампов и др.

Для выполнения денежно-расчетных операций используется определенная документация а именно:

- о ява на внесение наличности;

- приходный кассовый ордер;

- расходный кассовый ордер;

- аккредитив;

- платежное поручение;

- мемориальный ордер;

- денежный чек.

2.3. Аналитический и синтетический учет

Ведение синтетического учета осуществляется с помощью балансовых счетов Плана счетов бухгалтерского учета коммерческих банков Украины. На уровне аналитического учета на аналитических счетах фиксируется подробная информация о каждом контрагенте и каждой операции. Аналитические счета должны содержать обязанности языков параметры. На примере рассмотрим формирование номера лицевого счета юридического лица-клиента КБ "Приватбанк":

Личный номер 260043788601

2600 балансовый счет

4 ключ

3 юридические лица

786 порядковый номер клиента

01 основной текущий счет

В книге регистрации открытых текущих счетов указывается дополнительно, в какой валюте ведется текущий счет, например

/ 980 гривны

/ 840 доллар USD

/ 978 ЕВРО

Для удобства на все виды операций в машину вводятся условные ци, На основании которого банк с текущего счета перечисляет сумму комиссионных на счет 6110.

Текущий счет может открываться также физическому лицу. Для этого клиент заполняет заявление на открытие счета, заполняет карточку с образцами подписей, где также завещательное распоряжение.

3.2Розрахункы платежными поручениями

Наиболее распространенным документом при расчетных операциях является платежное поручение. С его помощью осуществляются расчеты между предприятиями и организациями за товары и оказанные услуги, уплачиваются взносы в различного вида фондов, налоговых органов, бюджета. С помощью платежных поручений уплачиваются комиссионные платежи банка, проценты за кредит. Если платеж осуществляется в налоговые органы, то в графе "Назначение платежа" указывается:

+; код ГНИ; вид платежа; дата регистрации декларации; № декларации; срок уплаты; последний день отчетного периода; код ОКПО (за третий человека).

Платежное поручение оформляется плательщиком согласно требованиям заполнения реквизитов расчетных документов. Банком плательщика платежное поручение принимается к исполнению в течение десяти календарных дней с даты его выписки.

Банк принимает к исполнению платежное поручение от плательщика только при условии, если сумма его платежного поручения не превышает суммы, на его счете.

Банк может списывать со счета клиента сумму, превышающую остаток на его счете в случае заключенного договора между банком и клиентом.

Платежные поручения могут использоваться как для осуществления межбанковских расчетов, так и для расчетов между клиентами одного банка.

Если клиенты обслуживаются в одном банке, средства с одного счета перечисляются на и другой, то есть Дт 2600 Кт 2600 на сумму платежа.

3.3Розрахункы платежными требованиями

Операции по расчетам требованиями-поручениями КБ "Приватбанк" использовал ранее, в настоящее время требования-поручения не используются.

3.4Розрахункы пластиковыми карточками

КБ "Приватбанк" здийснюе выпуск и обслуживание с помощью пластиковых карт. Корпоративная карта платежная карточка, эмитированная по имени я личности клиента - юридического лица или физического лица - предпринимателя. Представляется доверенному лицу клиента на основании и на условиях договора об открытии карточных счетов. Банком в качестве корпоративных карт осуществляется выпуск карт VISA Classic.

Филиал при распространении корпоративных карточек фактически выступает агентом Главной учреждения банка. Все договора заключаются от имени Главной учреждения банка. Срок обслуживание корпоративных карт 1 год.

Для получения корпоративных карт клиент подает в банк

- заявление анкету;

- перечень держателей карт;

ксерокопии паспортов и справок о присвоении идентификационных номеров по каждому пользователю согласно перечню

Выпуск проводится как клиентам так и юридическим лицам, не имеющим текущего счета. Счет для учета операций может открываться в национальной валюте, в долларах США, или может быть мультивалютной. Выпуск корпоративных карт требует внесения клиентом гарантийного обеспечения, суммы, по которым учитываются на отдельных аналитических счетах, открытых на балансовом 2605, также на балансе Главной учреждения банка. Локальных карт банка пластиковые карты с магнитной полосой, содержащие реквизиты, которые идентифицируют клиента и его счета в банке. Используются исключительно как средство для получения наличных через банкоматы и кассу (эмулятор ПОС терминала) учреждений банка. Их использование для безналичной оплаты за товары (услуги) на предприятиях торговли (услуг) невозможно;

- карт VISA (VISA Electron, VISA Classic и VISA Gold). Используют- ся как средство для получения наличных через ПОС терминалы и сеть банкоматов, а также для безналичной оплаты за товары (услуги) на предприятиях торговли (услуг), которые имеют электронные терминалы или импринтеры (не касается карточек VISA Elecnron) с логотипами "VISA" или "VISA Electron".

Лицевые счета для бухгалтерского учета операций в разрезе держателей карт, открываются на балансе Главной учреждения: для локальных карт банка аналитический счет к балансовому счету 2620; для карточек VISA- аналитический счет к балансовому счету 2625.

Платежные карточки в рамках зарплатных проектов. Выпускаются банком в случае заключения с предприятием соответствующего договора. Для перечисления зарплаты открывается отдельный внутрибанковский счет аналитический счет на балансовом 2909.

3.5Розрахункы с помощью системы "Клиент банк»

Программно-технический комплекс "Клиент банка банк" применяется для оперативного ведения клиентом своих счетов в "Приватбанке" и обмена технологической информацией. Система «клиент банк" является составной частью программы автоматизации банковской деятельности и источником поступления расчетных документов через системы автоматизации банка к системе электронных платежей НБУ или внутренней платежной системы и состоит из клиентской и банковской части.

Клиентская часть системы "Клиент банк" обеспечивает автоматическое ведение текущего состояния счета клиента в банке. Электронные расчетные документы, которые подаются клиентом в банк, должны соответствовать

Загрузка...

Страницы: 1 2 3 4