Реферат на тему:


Воспользуйтесь поиском к примеру Реферат        Грубый поиск Точный поиск






Загрузка...
OBS1-3.P65

Национальный банк Украины и его операции

Эмиссия денег одна из древнейших функций центральных банков. Она охватывает эмиссию наличных денег для обеспечения кассовых банковских операций с целью обслуживания клиентов и эмиссию денег банковского оборота, созданных при кредитовании центральными банками коммерческих банков и правительства.

В соответствии с Законом Украины "О банках и банковской деятельности" НБУ принадлежит право:

• выпускать национальные денежные знаки по решению Верховной Рады Украины;

• определять вид национальных денежных знаков;

• определять номинал национальных денежных знаков;

• устанавливать отличительные признаки национальных денежных знаков;

• определять систему защиты денежных знаков;

• регулировать количество денег, находящихся в обращении.

Кроме того, НБУ принадлежит монопольное право на выпуск в

обращение денег.

Право НБУ на выпуск национальных денежных знаков, определения их вида, номинала, отличительных признаков и систем защиты практически реализовано в процессе внедрения денежной реформы 1996 года, когда была введена в обращение новую национальную денежную единицу Украины гривну.

На современном этапе эмиссии денег НБУ осуществляет преимущественно в процессе кредитования коммерческих банков и правительства. При этом обеспечением денег, выпущенных в обращение, могут быть:

• государственные ценные бумаги;

• коммерческие векселя;

• собственные долговые обязательства банков и правительства;

• золотовалютные резервы.

В Украине в общем объеме денежной массы преобладает наличность. На использование преимущественно наличности предприятия и

организации подталкивает неопределенность перспектив экономического развития, непредсказуемость правительственных решений, неэффективность налоговой политики и контроля за деятельностью субъектов хозяйствования.

Регулирование наличного денежного обращения со стороны НБУ на практике сводится к регламентации

• кассовых операэтой объектов хозяйствования;

• кассовых операций коммерческих банков;

• наличных платежей граждан;

• эмиссионно-кассовых операций учреждений НБУ.

Основные принципы организации наличного денежного обращения

субъектов хозяйствования определены нормативными актами НБУ, прежде всего "Порядком ведения кассовых операций в народном хозяйстве Украины" (от 13.10.97, № 334) и Инструкцией № 4 "Об организации работы по наличному обращению учреждениями банков Украины" (от 13.10 .97, № 335):

• субъекты хозяйствования, имеющие текущие счета в банке, обязаны хранить свои средства в учреждениях банков;

• межхозяйственные расчеты можно проводить как в безналичной, так и в наличной форме;

• проводя наличные расчеты, предприятие-бенефициар обязательно должен предоставлять предприятию-плательщику документ, подтверждающий расход последнее наличности для осуществления платежа;

• субъекты хозяйствования имеют право осуществлять платежи наличными как за счет средств, полученных в банке, так и за счет собственной наличной выручки от реализации;

• наличную выручку от реализации можно использовать в необходимом количестве для обеспечения уставной и хозяйственной деятельности, кроме выплат на заработную плату и других платежей, связанных с оплатой труда, а также выплаты дивидендов. Эти расходы субъекты хозяйствования должны покрывать только за счет средств, полученных в банке;

• банки должны выдавать наличные субъектам хозяйствования на цели, указанные в денежном чеке, не требуя представления обгрунтувальних документов и расчетов;

• банки выдают наличные субъектам хозяйствования только в пределах имеющегося остатка средств на их счетах;

• хранение наличности в кассах субъектов хозяйствования допускается в пределах установленных банком или самим клиентом лимитов остатка наличности в кассах на конец операционного дня. Лимиты определяют с ураху- ем характера деятельности предприятия, объема кассовых оборотов, отдалености от учреждения банка, срока и порядка инкассации, графика заезда инкассаторов и др.;

• сверхлимитные остатки наличности субъекты хозяйствования обязаны сдавать в учреждения банков для зачисления на их счета. Порядок и сроки сдачи наличных устанавливает банк, обслуживающий соответствующее предприятие. При этом инкассировать средства можно непосредственно в банк наличными, расчетными чеками или переводами через предприятия Министерства связи;

• сверхлимитные наличные остатки в кассах субъектов хозяйствования допускаются только в дни выплаты заработной платы и приравненных к ней платежей.

В целях соблюдения перечисленных основных принципов организации наличного денежного обращения в народном хозяйстве НБУ устанавливает порядок:

• функционирование кассы специального помещения для проведения кассовых операций;

• прием, хранение и выдачи наличных через кассы субъектов хозяйствования;

• оформление кассовых документов;

• ведение кассовой книги;

• сроки сдачи денежной выручки в банк;

• расходования денег непосредственно с наличной выручки;

• лимитирование наличного остатка в кассах предприятий и организаций;

• расчетов наличными деньгами между субъектами хозяйствования;

• контроль за соблюдением кассовой дисциплины.

Основные принципы организации кассовых операций коммерческими банками определены инструкциями НБУ № 1 "Об организации эмиссионно-кассовой работы в учреждениях банков Украины" (от 07.07.94, № 129) и № 4 "Об организации работы по наличному обращению учреждениями банков Украины" (от 13.10.97, № 335):

• для работы с наличными коммерческие банки должны иметь операционную кассу, в которую могут входить приходные, расходные, приходно-расходные, вечерние кассы, кассы пересчета денег, кассы размена, кассы обмена денег;

• всю наличность, поступающая в операционную кассу банка, к концу операционного дня нужно приходовать и зачислить на соответствующий счет в день ее поступления;

• банки должны выдавать наличные клиентам, имеющим в данном учреждении банка счета, только в пределах имеющегося остатка средств на этих счетах;

• банки рационально организовывать денежное обращение через кассы, а именно: удовлетворять потребности клиентов в наличных за счет поступлений в операционной кассы;

• учреждения банков, имеющих избыток наличности, должны изымать его из операционной кассы и передавать в оборотной кассы регионального управления НБУ (собственными силами по объявлениям о внесении наличности или через инкассаторов НБУ) или продавать его своим учреждениям или иным коммерческим банкам. При этом сумму средств в размере избытка наличности, которую изымают из операционной кассы, относимые на корреспондентский счет этого коммерческого банка в НБУ;

• учреждения банков, требующих подкрепления операционной кассы, имеют право перемещать наличные из оборотных касс региональных управлений НБУ (собственными силами на основе платежных поручений или через инкассаторов НБУ) или покупать наличные в своих учреждениях или учреждениях других коммерческих банков. При этом сумму средств в размере подкрепления операционной кассы списывают с корреспондентского счета этого банка.

3 целях соблюдения перечисленных принципов организации кассовых операций в коммерческих банках НБУ устанавливает порядок:

• функционирование операционных касс коммерческих банков;

• оформление кассовых документов;

• ведение кассовых журналов;

• экспертизы денежных билетов и монет;

• кассового обслуживания учреждений коммерческих банков региональными управлениями НБУ;

• инкассации денежной выручки;

• соблюдение кассовой дисциплины;

• прогнозирование кассовых операций коммерческих банков;

• подкрепление операционных касс коммерческих банков и изъятия наличного избытка из операционных касс.

Особое место в обеспечении кассового обслуживания своих клиентов и в управлении собственными кассовыми операциями занимаетсоставление прогнозного расчета кассовых оборотов банка на каждый следующий квартал. В прогнозном расчете банки определяют источники и объемы поступлений наличности в банковских касс (по приходом расчета), а также целевое направление и объемы выдачи наличных с банковских касс (в расходной части расчета).

Приход

1. Поступления торговой выручки.

2. Поступление выручки от всех видов транспорта.

3. Поступление квартирной платы и коммунальных платежей.

4. Поступление выручки зрелищных предприятий.

5. Поступление выручки предприятий бытового обслуживания.

6. Поступления на счета коллективных сельскохозяйственных предприятий.

7. Поступления на счета по вкладам граждан.

8. Поступления от предприятий связи.

9. Другие поступления.

10. Покупка наличности коммерческими банками.

11. Подкрепление оборотной кассы из резервных фондов.

Расходы

1. Выдачи на оплату труда, денежные выплаты и поощрения, другие выплаты, не входящие в состав фонда оплаты труда.

2. Выдачи на закупку сельскохозяйственных продуктов.

3. Выдачи со счетов коллективных сельскохозяйственных предприятий.

4. Выдачи на выплату пенсий, пособий и страховых возмещений.

5. Выдачи со счетов по вкладам граждан.

6. Выдачи подкреплений предприятиям связи.

7. Продажа наличных коммерческими банками.

8. Перечисление из оборотной кассы в резервные фонды.

Базой для постатейного прогнозирования объема наличных поступлений и выдач есть кассовые заявки предприятий и организаций, обслуживающихся в это учреждение коммерческого банка. Срок подачи кассовой заявки банк определяет при заключении договора на расчетно-кассовое обслуживание (конечно заявки следует подавать по 55-60 дней до начала квартала, на который составляют прогнозный расчет).

Прогнозируя поступления торговой выручки, выходят из общего объема товарооборота, от якого отнимают неинкассированных выручку. Остальные выручки должно быть сдано непосредственно в банк наличными и расчетными чеками или перечислены торговыми организациями на свои счета в банке через предприятия связи. В прогнозном расчете учитывают только сумму торговой выручки, которая будет сдана непосредственно в банк наличными.

Прогнозируя поступления в кассу банка от транспортных, зрелищных предприятий, предприятий бытового обслуживания и коллективных сельскохозяйственных предприятий, исходят из объема предоставления платных услуг и реализации продукции, из которого исключают наличные расходы непосредственно с выручки.

Прогнозируя поступления квартирной платы и коммунальных платежей, выходят из суммы доходов коммунальных предприятий, которую уменьшают на сумму коммунальных платежей, поступающих в безналичной форме.

Прогнозируя выдачи на оплату труда, выходят из фонда оплаты труда, уменьшают на сумму перечислений в безналичной форме и корректируют в зависимости от сумм выдачи заработной платы за выходные дни по срокам, приходящихся на другие кварталы.

Прогнозируя выдачи на выплату пенсий, пособий и страховых видшко- Дувану, с их общей суммы исключают налоги, удерживаемые, когда выплачивают пособия по временной нетрудоспособности, а также суммы бюджетных ассигнований на покрытие почтовых расходов, когда пенсии выплачивают через предприятия н "связи.

выдачи на закупки сельскохозяйственной продукции прогнозируют, исходя из стоимости этой продукции, закупают у населения.

В прогнозном расчете операции предприятий связи отражают в виде сальдо: если у предприятий связи объемы операций по приему наличных преобладают над выдачей, то в прогнозном расчете будет поступления от предприятий связи (поскольку наличный остаток они должны сдавать в банка). А если выдачу наличных проводить в больших объемах, чем запрогнозовано ее поступления, то предприятия связи обращаться в банк за подкреплениемям. В таком случае в прогнозном расчете кассовых оборотов коммерческих банков планировать выдачи подкреплений предприятиям связи.

В общем превышение доходной части прогнозного расчета кассовых оборотов банка над расходами означает, что в банковские кассы поступит денег больше, чем того требует обеспечения потребности в наличных деньгах. В результате сумма кассовой наличности в банке на конец квартала, на который составляют прогноз, увеличится по сравнению с суммой наличности на начало квартала. Наличный избыток должен быть изъят из оборота, поэтому банк прогнозировать в расходной части продажу наличных другим коммерческим банкам или своим учреждениям. Если спроса на избыток наличности нету, ее нужно перемещать в оборотные кассы региональных управлений НБУ.

Превышение расходов над приходной частью означает, что в кассу банка поступит денег меньше, чем нужно для выдачи в квартале, на который составляют прогноз. Поэтому банк должен будет использовать деньги, имеющиеся в кассе на начало квартала. Если их не хватает, возникает потребность подкрепить операционную кассу. Поэтому банк прогнозировать покупку наличных в своих учреждений или учреждений коммерческих банков. Если такого источника не будет, операционную кассу можно подкрепить из оборотной кассы регионального управления НБУ.

Основные принципы организации эмиссионно-кассовых операций в учреждениях НБУ изложены в Инструкции НБУ № 1:

• для обновления наличной массы в обращении и обеспечения денежного обращения билетами и монетами разного достоинства НБУ создает резервный фонд банкнот и монет в Центральном хранилище и запасы наличности в региональных управлениях НБУ;

• для проведения кассовых операций учреждения НБУ имеют оборотные кассы;

• с оборотных касс учреждения НБУ проводят операции с целью подкрепления операционных касс коммерческих банков в соответствии с их заявок. При этом наличные коммерческим банкам выдают только после того, как они совершат оплату с корреспондентского счета;

• учреждения НБУ самостоятельно определяют размер готИвкова остатка в оборотной кассе на конец операционного дня;

• если наличности в оборотной кассе недостаточно, учреждения НБУ, чтобы обеспечить нормальное кассовое обслуживание коммерческих банков региона, перемещают средства из денежных хранилищ (подкрепление оборотной кассы);

• в конце операционного дня наличный избыток изымают из оборотной кассы и причисляют к хранилищу;

• подкрепление наличных запасов в хранилищах региональных управлений осуществляется по письменному распоряжению управления организации работы с наличными Департамента наличного денежного обращения НБУ в соответствии с заявкой;

• денежные хранилища региональных управлений подкрепляют из оборотной кассы НБУ.

Для всех своих учреждений НБУ вводит единый порядок:

• функционирование оборотных касс и денежных хранилищ;

• установление лимитов оборотных касс;

• подкрепление оборотных касс и хранилищ;

• оформление кассовых документов;

• изъятие из обращения изношенных и фальшивых денежных знаков;

• кассового обслуживания коммерческих банков;

• инкассации выручки, перевозка и пересылка ценностей;

• обеспечение сохранности ценностей;

• соблюдение эмиссионно-кассовой дисциплины;

• ревизии ценностей.

Национальный банк Украины организатор межбанковских расчетов. Согласно Положению НБУ "О межбанковских расчетах в Украине" (от 08.10.98, № 414), расчеты между банковскими учреждениями в Украине можно осуществлять, используя

• прямые корреспондентские отношения между банками;

• собственную внутрибанковские платежную систему;

• систему расчетных палат НБУ.

Прямые корреспондентские отношения между отечественными банками допускаются с разрешения НБУ только в случае, если один банк по поручению другого выполняет на постоянной основе отдельные операции.

Как собственная внутрибанковская платежная система в расчетах между филиалами многофилиального банков используются расчеты через систему мижфИлийно оборотов (МФО).

И прямым корреспондентским отношениям и расчетам через систему МФО свойственный один существенный недостаток: они снимают ресурсное ограничение на депозитную эмиссию коммерческих банков. Объективно в расчетах между отечественными банками широко используют расчеты через систему расчетных палат НБУ с применением системы электронных платежей (СЭП). Расчетная палата НБУ построена по двухуровневым принципу:

на первом уровне Центральная расчетная палата (ЦРП), подчиненная непосредственно центральному аппарату;

на втором уровне региональные расчетные палаты (РРП), которые являются подразделениями региональных управлений НБУ.

Для проведения расчетов коммерческим банкам, кроме корреспондентских счетов, открытых в операционном управлении, в РРП открывают технические корреспондентские счета.

На технических счетах отражают все платежи, проведенные определенным коммерческим банком по его обязательствам и по поручению клиентов, а также суммы всех поступлений, которые перечисляют другие банки в пользу этого банка или его клиентов.

По результатам дня обороты, проведенные на технических счетах, общими суммами отражаются на корреспондентском счете, открытом в операционном управлении.

Для проведения этих операций с 1994 р. Используют систему электронных межбанковских расчетов (систему электронных платежей), основными составляющими которой являются:

• программно-технический комплекс;

• электронная почта;

• средства защиты информации.

Программно-технический комплекс построен по трехуровневым принципу.

1. На уровне коммерческих банков используют программно-технический комплекс АРМ-3 (автоматизированное рабочее место), который обеспечивает проверку пакетов электронных расчетных документов, подготовленных банком, обмен документами, передачу и защиту от несанкционированного вмешательства.

2. На уровне РРП используют программно-технический комплекс АРМ-2, обеспечьуе обмен электронными расчетными документами между РРП и банками, ведение технических корреспондентских счетов, передачу результатов расчетов на конец рабочего дня в РУ НБУ, обмен информацией с ЦРП и защиту информации от несанкционированного вмешательства.

3. На уровне ЦРП НБУ используют программно-технический комплекс АРМ-1, который обеспечивает защиту информации от несанкционированного вмешательства, проверку правильности и согласованности функционирования РРП, а также предоставление отчетной информации

Загрузка...

Страницы: 1 2 3