Реферат на тему:


Воспользуйтесь поиском к примеру Реферат        Грубый поиск Точный поиск






Загрузка...
Взаимоотношения вновь создаваемого предприятия с банком

История вновь создаваемого предприятия с банком

Банки открывают счета зарегистрированным в установленном действующим законодательством порядке юридическим и физическим лицам субъектам предпринимательской деятельности, филиалам, представительствам и другим обособленным подразделениям предприятий. Счета для хранения денежных средств и осуществления всех видов банковских операций открываются в любых банках Украины по выбору клиента и по согласию этих банков.

При выборе наиболее приемлемого банка предпринимателю нужно учитывать определенные факторы (рис. 6.2).

Получить необходимую информацию о банках для принятия решения по выбору самого престижного из них предприниматель может из газет, журналов, телевидения, справочников, книг, сети Интернет, личных бесед с коллегами-предпринимателями, которые ранее начали свой бизнес и имеют определенный практический опыт.

История предпринимателя с банком устанавливаются при необходимости открытия счета для формирования уставного фонда хозяйственного общества, открытие постоянного банковского счета в процессе создания предприятия, при использовании различных банковских услуг (расчетно-кассовое обслуживание, перевод денег и др.), Получении кредита, проведении лизинговых операций. Порядок отношений, возникающих при открытии счетов и проведении кредитных операций регулируются действующим законодательством Украины, Инструкцией об открытии банками счетов в национальной и иностранной валюте, Положением Национального банка Украины «О кредитовании».

При открытии счета для формирования уставного фонда хозяйственного общества (акционерного, общества с ограниченной ответственностью) подаются

• решение учредителей об определении лица, которому предоставляется право распорядительной подписи при проведении денежных операций по этому счету, которое оформляется в виде доверенности, заверенной нотариально (если учредителем является физическое лицо);

• копия учредительного договора, заверенная нотариально;

• заявление об открытии счета, подписанное уполномоченным учредителями лицом;

• банковская карточка.

Клиенты банка могут открывать только один счет для формирования уставного фонда хозяйственного общества. Средства с этого счета перечисляются только на текущий счет зарегистрированного в учредительном порядке хозяйственного общества или возвращаются учредителям, участникам.

Текущие (постоянные) счета открываются предприятиям всех организационно-правовых форм бизнеса и форм собственности, а также их обособленным подразделениям для хранения денежных средств и осуществления всех видов операций по этим счетам в соответствии с действующим законодательством Украины.

Для открытия текущего счета в банке предприниматель юридическое лицо подает следующие документы:

• заявление на открытие счета установленного образца, подписанное руководителем и главным бухгалтером предприятия;

• копию свидетельства о государственной регистрации юридического лица, заверенную нотариально;

• копию устава, заверенную нотариально. Устав для открытия счетов в учреждениях банков не предоставляется обществами с полной ответственностью, коммандитное общество, крестьянскими (фермерскими) хозяйствами;

• банковскую карточку с образцами подписей лиц, которым предоставлено право распоряжения счетом и подписания расчетных документов, а также образца оттиска печати предприятия. Эту карточку подают все юридические лица субъекты предпринимательской деятельности, независимо от форм собственности. Право первой подписи принадлежит руководителю предприятия. Право второй подписи принадлежит главному бухгалтеру, а при отсутствии такой должности лицу, пользуется правами главного бухгалтера или должностному лицу, на которое возложено ведение бухгалтерского учета и отчетности. В случае временного отсутствия печати у вновь созданного предприятия руководитель учреждения банка предоставляет владельцу счета срок для изготовленияновой печати;

• копию документа, подтверждающего взятие предприятия на налоговый учет;

• справку о регистрации в органах Пенсионного фонда Украины.

Кроме вышеуказанных документов, для отдельных видов предприятий с

учетом специфики их деятельности предусматриваются дополнительные требования. Так, хозяйственные общества, договорные объединения, товарные биржи, печатные средства массовой информации (редакции, издательства) подают еще и нотариально заверенную копию учредительного договора. Для коллективных сельскохозяйственных предприятий, обществ потребительской кооперации, общественных организаций необходимо подать протокол общего собрания об их создании или выписка из протокола, а для арендных предприятий копию договора аренды, заверенную нотариально.

Уполномоченный работник банка проверяет правильность заполнения и оформления документов, соответствие их законодательству, полномочия лица-заявителя для принятия решения об открытии счета.

Физическим лицам субъектам предпринимательства, осуществляющих свою деятельность без образования юридического лица, текущий счет в банке открывается на их имя при условии предоставления паспорта или другого документа, удостоверяющего личность.

Для открытия счета в учреждение банка индивидуальный предприниматель подает следующие документы:

• заявление об открытии текущего счета установленного образца, подписанное субъектом предпринимательства;

• копию свидетельства о государственной регистрации субъекта предпринимательской деятельности физического лица, заверенную нотариально;

• копию документа, подтверждающего взятие предпринимателя на налоговый учет;

• справку о регистрации в органах Пенсионного фонда Украины;

• банковскую карточку с образцом подписи, предоставляется в присутствии работника банка, открывающего счет, и удостоверяется этим работником или нотариально.

Создавая собственное дело, начинающий может почувствовать необходимость в пополнении финансовых ресурсов путем получения кредИТУ.

Кредит ссудный капитал банка в денежной форме, передается во временное пользование на условиях обеспеченности, возвратности, срочности, платности и целевого характера использования. Формируются определенные отношения между кредитором и заемщиком на основании кредитной операции.

Кредитор субъект кредитных отношений, который предоставляет кредиты другому субъекту хозяйственной деятельности во временное пользование.

Заемщик субъект кредитных отношений, который получил во временное пользование денежные средства на условиях возвратности, платности, срочности.

Кредитная операция это договор о предоставлении кредита, который сопровождается записями по банковским счетам, с соответствующим отражением в балансах кредитора и заемщика.

Предприниматели могут рассчитывать и на кредитную линию.

Кредитная линия это согласие банка-кредитора предоставить кредит в будущем в размерах, не превышающих заранее обусловленные раз- меры за определенный отрезок времени без проведения дополнительных специальных переговоров.

Кредитный риск вероятность неуплаты заемщиком основного долга и процентов, принадлежащих уплате за пользование кредитом в сроки, определенные в кредитном договоре.

Банковская система путем предоставления кредитов организует и обслуживает движение капитала, обеспечивает его привлечение, аккумуляцию и перераспределение в те сферы производства и обращения, где возникает дефицит капитала.

Кредиты, предоставляемые банками, делятся

1. По срокам пользования: краткосрочные (до 1 года), средне- ньострокови (до 3 лет), долгосрочные (свыше 3 лет).

Краткосрочные кредиты могут предоставляться банками в случае временных финансовых трудностей, возникающих в связи с издержками производства и обращения, не обеспеченных поступлениями средств в соответствующий период.

Среднесрочные кредиты могут предоставляться на оплату оборудования, текущие расходы, на финансирование капитальных вложений.

Лимит длиннострокови кредиты могут предоставляться для формирования основных фондов. Объектами кредитования могут быть капитальные затраты на реконструкцию, модернизацию и расширение уже действующих основных фондов, на новое строительство, на приватизацию и др.

2. За обеспечением: обеспеченные залогом (имуществом, имущественными правами, ценными бумагами); гарантированные (банками, финансами или имуществом третьего лица); с другим обеспечением (поручительство, свидетельство страховой организации); необеспеченные (бланковые).

3. По степени риска: стандартные кредиты; кредиты с повышенным риском.

4. По методам предоставления: в разовом порядке; в соответствии с открытой кредитной линии; гарантийные (с заранее обусловленной датой предоставления, при необходимости, с взысканием комиссии за обязательство).

5. По срокам погашения: одновременно; в рассрочку; досрочно (по требованию кредитора или по заявлению заемщика); с регрессией платежей; по истечении оговоренного периода (месяца, квартала).

Банковский кредит предоставляется субъектам кредитования всех форм собственности во временное пользование на условиях обеспеченности, возвратности, срочности, платности, целевой направленности и на основе кредитного договора. Принцип обеспеченности кредита означает наличие у банка права для защиты своих интересов, недопущения убытков от невозврата долга из-за неплатежеспособности заемщика. Принцип возвратности, срочности и платности означает, что кредит должен быть возвращен заемщиком банка в определенный в кредитном договоре срок с соответствующей уплатой за пользование. Целевой характер кредита предусматривает использование заемных средств на конкретные цели.

Основными источниками формирования банковских кредитных ресурсов являются собственные средства банков, остатки на расчетных и текущих (валютных) счетах, привлеченные средства юридических и физических лиц, межбанковские кредиты и средства, полученные от выпуска ценных бумаг. Кредитные операции осуществляются в пределах кредитных ресурсов.

При проведении кредитной политики коммерческие банки исходят из необходимости обеспечения сочетания интересов банка, его акционеров и вкладчиков и заемщиков с учетом общегосударственных интересов. Коммерческие банки самостоятельно определяют порядок привлечения и использования средств, проведения кредитных операций, установления уровня процентных ставок и комиссионных вознаграждений. Они отвечают по своим обязательствам перед клиентами всем принадлежащим им имуществом и средствами.

Банки принимают решение о предоставлении кредитов заемщикам в соответствии со своими уставами и внутренних положений, регулирующих кредитную деятельность.

При предоставлении заемщику кредита в размере, превышающем 10% собственного капитала ( «большие кредиты"), коммерческий банк сообщает о каждом таком случае Национальном банке. Ни один из выданных больших кредитов не может превышать 25% собственных средств банков. Общий объем предоставленных кредитов не может превышать восьмикратного размера собственных средств коммерческого банка.

Кредитные взаимоотношения регламентируются на основании кредитных договоров, заключаемых между кредитором и заемщиком (предпринимателем) только в письменной форме, определяют взаимные обязательства и ответственность и не могут изменяться в одностороннем порядке без согласия обеих сторон.

Кредитный договор может быть заключен как путем составления одного документа, подписанного кредитором и заемщиком, так и путем обмена письмами, телеграммами, телефонограммами, подписанными стороной, которая их посылает.

Коммерческие банки могут предоставлять кредиты всем субъектам хозяйственной деятельности независимо от их отраслевой принадлежности, статуса, форм собственности при наличии у них реальных возможностей обеспечения своевременного возврата кредита и уплаты процентов. Для по- ния кредита заемщик обращается в банк. Форма обращения может быть в виде письма, ходатайства, заявления. В документе указывается необходимая сумма кредита, его цель, сроки погашения и формы обеспечения. Размер процентововых ставок и порядок их уплаты устанавливаются банком и определяются в кредитном договоре в зависимости от кредитного риска, предоставленного обеспечения, спроса и предложений, которые сложились на кредитном рынке, срока пользования кредитом и других факторов. Для кредитов, предоставляемых в иностранной валюте, учитываются также процентные ставки, действующие на международных рынках капиталов.

Заемщик, получает одноразовый кредит на приобретение товаров или на оплату товарно-материальных ценностей в рамках действующего законодательства по контрактам, соглашениям, предоставляет в банк копии этих контрактов и соглашений.

Заемщик, обращается в банк за получением кредита на строительство объектов для хранения и переработки сельскохозяйственной продукции, производства товаров народного потребления, предоставляет в банк проект строительства (реконструкции) предприятия, соответствует установленным законодательством санитарно-гигиеническим, экологическим и другим нормам, а также выводы экспертов по проектно-сметной документации, подтверждающие соблюдение установленных норм и другие документы (договор со строительной организацией, технико-экономическое обґру вание, графики выполнения работ), которые необходимы для кредитования.

Коммерческий банк анализирует, изучает деятельность потенциального предпринимателя заемщика, определяет его кредитоспособность, прогнозирует риск невозврата кредита и принимает решение о предоставлении или отказе в предоставлении кредита.

Основными критериями оценки кредитоспособности заемщика являются: уровень обеспеченности собственными средствами; репутация заемщика (квалификация, способности руководителя, соблюдение деловой этики, договорной, платежной дисциплины); оценка выпускаемой продукции, наличие заказа на ее реализацию, характер услуг, предоставляемых (конкурентоспособность на внутреннем и внешнем рынках, спрос на продукцию, услуги, объемы экспорта) экономическая конъюнктура (перспективы развития предпринимателя заемщика, наличие источников средств для капиталовложений).

Необходимые сведения о заемщике и информация, полученная банком при оформлении кредита, систематизируется в кредитном деле заемщика.

Документы, хранящиеся в этом деле, группируются следующим образом:

- материалы по предоставлению кредита (кредитный договор, долговые обязательства, гарантийные письма);

- финансово-экономическая информация (бухгалтерские балансы, отчеты о прибылях и убытках, бизнес-планы);

- материалы о кредитоспособности заемщика (справки, полученные от других банков, запросы, переписка, отчеты аудиторских фирм).

Запрещается предоставление кредитов на: покрытие убытков хозяйственной деятельности заемщика; формирование и увеличение уставного фонда коммерческих банков и других хозяйственных обществ.

В кредитном договоре указываются: номер и дата заключенного договора; юридические адреса и реквизиты банка и заемщика; сумма кредита, срок, цели (например, на строительство объекта, закупку товаров народного потребления, оборудования, сырья, материалов), размер процентов годовых, условия обеспечения кредита, обязанности банка и заемщика, их права, особые условия.

Видами обеспечения кредита является неустойка (штрафы, пени), залог, поручительство, гарантия. Для большей надежности вышеупомянутых видов обеспечения кредита может заключаться трехстороннее соглашение: банк гарант (поручитель, страховая организация) заемщик.

Погашение кредита и начисленных по нему процентов осуществляется заемщиком с текущего (валютного) счета. В случае неуплаты заемщиком долга, он взимается с гарантийных учреждений (поручителей) в установленном действующим законодательством порядке. Действие договора прекращается после полного погашения кредита и уплаты процентов банку.

Отсрочка погашения кредита с повышением процентной ставки осуществляется банком в исключительных случаях, при возникновении у заемщика временных финансовых затруднений из-за непредвиденных обстоятельств при условии принятия заемщиком едповидних мероприятий по их устранению. Эта отсрочка должно быть оформлено дополнительным договором между заемщиком и банком, который является неотъемлемой частью кредитного договора.

Банк осуществляет контроль за выполнением заемщиком условий кредитного договора, целевым использованием кредита, своевременным и полным его погашением. При этом банк в течение всего срока действия кредитного договора поддерживает деловые контакты с заемщиком, обязан проводить проверки состояния сохранности заложенного имущества, должно быть предусмотрено кредитным договором. В случае выявления фактов использования кредита не по целевому назначению банк имеет право досрочно расторгнуть кредитный договор, является основанием для взыскания всех средств в пределах обязательств заемщика по кредитному договору в установленном действующим законодательством порядке. В случае несвоевременного погашения долга по кредиту и уплаты процентов, при отсутствии договоренности об отсрочке погашения кредита, банк имеет право на применение штрафных санкций в размерах, предусмотренных договором.

Субъекты хозяйственной деятельности могут использовать не только банковский кредит, но и другие формы кредитов, в частности:

• коммерческий кредит это товарная форма кредита. Участники кредитных отношений при коммерческом кредите регулируют свои хозяйственные отношения и могут создавать платежные средства в виде векселей обязательств должника уплатить кредитору указанную сумму в определенный срок. Объектом коммерческого кредита могут быть реализованы товары, выполненные работы, оказанные услуги, по которым продавцом предоставляется отсрочка платежа;

• лизинговый кредит это отношения между субъектами лизинга возникающие в случае аренды имущества и сопровождаются заключением лизингового соглашения. Лизинг является формой имущественного кредита. Объектами лизинга является разное движимое (машины, оборудование, транспортные средства, вычислительная техника) и недвижимое (здания, сооружения, система телекоммуникаций) имущество. Субъектами лизинга могут быть лизингодатель (субъект хозяйствования, который является владельцем объекта лизинга и сдает его в аренду), пользователь (субъект, договаривается с лизингодателем на аренду на предоставление права владения и распоряжения объектом лизинга в установленных лизинговому соглашению пределах), производитель ( предприятие, осуществляющее производство или реализацию товарно-материальных ценностей);

• ипотечный кредит это особый вид экономических отношений по поводу предоставления кредитов под залог недвижимого имущества. Кредиторами по ипотеке могут быть ипотечные банки или специальные ипотечные компании, а также коммерческие банки. Заемщиками могут быть юридические и физические лица, имеющие в собственности объекты ипотеки, или имеют поручителей, которые предоставляют под залог объекты ипотеки в пользу заемщика. Предметом ипотеки при предоставлении кредита целесообразно использовать: жилые участки, квартиры, производственные здания, сооружения, магазины, земельные участки, является собственностью заемщика и не является объектом залога по другому договору;

• потребительский кредит кредит, который предоставляется физическим лицам резидентам Украины на приобретение потребительских товаров и услуг. Банк предоставляет кредиты физическим лицам в размерах, определяемых исходя из стоимости товаров и услуг, которые являются объектом кредитования. Срок возврата кредита определяется кредитором и заемщиком в кредитном договоре и зависит от целей кредитования, размера кредита, платежеспособности заемщика. Физические лица погашают кредиты путем перечисления средств с личного вклада, депозитного счета, переводами через почте или наличными;

• бланковый кредит может оказывать коммерческий банк только в пределах имеющихся собственных средств (без залога имущества или других видов обеспечения только под обязательство вернуть кредит) с применением повышенной процентной ставки надежным заемщикам, имеющим стабильные источники погашения кредита и проверенный авторитет в банковских кругах;

• консорциумный кредит предоставляется заемщику банковским консорциумом. это сдийснюеться путем аккумулирования кредитных ресурсов в определенном банке с последующим предоставлением

Загрузка...

Страницы: 1 2