Реферат на тему:


Воспользуйтесь поиском к примеру Реферат        Грубый поиск Точный поиск






Загрузка...
в условиях коммерческого кредита; между государством и физическими и юридическими лицами о предоставлении займа государству и в условиях государственного кредитования; между юридическими лицами стран в процессе осуществления международных кредитных операций и т.п.) о предоставлении средств взаймы и платы за нее в форме процента как формы экономической реализации собственности. В обобщенной форме такими субъектами являются кредитор и заемщик, а объектами определенная часть активов кредитных учреждений, привлеченные на депозиты вклады физических и юридических лиц и т. Среди объектов выделяют те, которые связаны с целевой направленностью кредитов, например, объекты кредитования по обороту (заем предоставляется для оплаты материальных ценностей, которые поступают к покупателю, и осуществляемых им расходов) и по остатку (займы предоставляются на покрытие временных остатков товарно-материальных ценностей и невозмещенных расходов).

По капиталистического способа производства с точки зрения отношений собственности кредитные отношения являются подсистемой производственных отношений, которая формируется в процессе развития и функционирования ссудного капитала. В результате действия закономерностей кругооборота капитала ссудный капитал отделяется от промышленного (как и торговый капитал) и развивается в соответствии с общими для всех форм капитала законов капитала, в присущих только ему экономических законов и внутренних противоречий в процессе его воспроизведения.

Поскольку капиталистические производственные отношения являются специфическими (одна из сторон капиталистического общественного способа производства), а их эволюция осуществляется в пределах товарно-денежных отношений (таких развивающихся в нескольких общественно-экономических формациях в условиях рабовладельческого, феодального, капиталистического и социалистического способов производства), то кредитные отношения при капитализме тесно взаимодействуют с соответствующими элементами товарно-денежных отношений. Поэтому двумя основными подсистемами капиталистических кредитных отношений является кредитно-денежные и кредитно-товарные, а следовательно, в кредит (форма движения кредитных отношений) могут предоставляться как деньги, так и товары.

Да преобразования определенной денежной суммы на ссудный капитал означает, что за капиталистического способа производства деньги используют не только как покупательский и платежное средство, но и как капитал. В то же время денежный капитал превращается в специфическую форму капитала ссудный капитал, но не исчезает, оставаясь одной из функциональных форм промышленного капитала. Например, денежный капитал используется функционирующим промышленным капиталом как деньги, то есть средство для покупки средств труда, предметов труда и т.д., и выполняет функцию эквивалента стоимости. Формы капитала денежный капитал приобретает только в пределах всего процесса капиталистического воспроизводства, будучи капиталом как деньги, а следовательно, одной из предпосылок капиталистического процесса производства.

Ссудный капитал выступает как стоимость, приносящая прибавочную стоимость, то есть капитал (простое определение). Деньги становятся особым товаром, приобретают особую потребительской стоимости, способной приносить дополнительную стоимость в форме процента, который является средним доходом (при средних условиях производства). Стоимость денег как носителя ссудного капитала выражается в проценте, что становится одной из специфических форм прибавочной стоимости. Поэтому, предоставляя деньги взаймы, ссудный капиталист отчуждает стоимость денег как капитала (а не товара или денег), в результате чего она превращается в капитал-собственность. Его особенностью является то, что он не продается, а лишь передается в кредит с целью возвращения его и определенной части прибавочной стоимости в форме процента (платы за временное пользование).

Кредитные отношения с капиталистического способа производства разворачиваются в целостную систему в процессе развития различных форм кредита. Эта система охватывает только сферы обмена и распределения (в том числе перераспределения), воздействуя одновременно на сферы непосредственного производства и потребления, причем пределы непосредственного распространения кредитных отношений иих опосредованного влияния на другие сферы зависят от конкретных форм кредита, каждая из которых имеет свой материально-вещественное содержание и общественно-экономическую или общественную форму. Материально-вещественным содержанием кредитных отношений при капитализме является прежде всего стоимость в товарной и денежной формах, а общественной формой отношения собственности между различными субъектами о предоставлении таких форм стоимости в кредит и платы за них.

Основными формами кредита является коммерческий, банковский, государственный, международный, ипотечный, потребительский. Так, материально-вещественным содержанием коммерческой формы капиталистического кредита является товарный капитал в виде реализованных товаров, выполненных работ, оказанных услуг; денежный капитал в виде векселей. Общественной формой такого кредита является отношения собственности по поводу предоставления товарного и денежного капитала одними предприятиями (фирмами, компаниями) другим, а также между головной компанией и ее филиалами, дочерними предприятиями, между крупным и мелким бизнесом (что предполагает франчайзинг) и получения за это прибыли в форме процента и других видов доходов. В развитых странах более 60% кредитного оборота осуществляется в форме коммерческого кредита. В общественной форме одновременно названные субъекты коммерческого кредита. Средством реализации таких отношений коммерческого кредита является вексель. На данный момент такое кредитование может происходить и без оформления векселя путем кредитование по открытому счету (т.е. с помощью простых записей стоимости проданных в кредит товаров по открытому счету) и путем мижкорпорацийних, межфирменных расчетов и тому подобное.

Материально-вещественным содержанием банковского кредита являются собственные средства банков, привлеченные на депозитные вклады средства юридических и физических лиц, остатки по расчетам, на текущих счетах, полученные от выпуска ценных бумаг средства и межбанковские кредиты. Общественной формой коммерческого кредита является отношения собственности между коммерческими банками "с одной стороны, и физическими и юрыских лицами с другой, в процессе выполнения активных и пассивных операций, а также между акционерами внутри самих банков (если они есть банками акционерного типа) о предоставлении взаймы названных активов (указанных в материально-вещественном смысле) и присвоение на этой основе части прибыли в форме процента . Общественной формой деятельности банка как акционерной компании является отношения собственности между владельцами и мелкими акционерами в процессе купли-продажи акций и присвоения на эти акции части доходов в форме дивидендов.

Отношения экономической собственности возникают также в процессе предоставления одними коммерческими банками кредитов другим банкам и платы за них, вложение средств в уставные фонды других юридических лиц, предоставления центральным банком кредитов коммерческим банкам через кредитные аукционы, путем переучета векселей на условиях двусторонних договоров, ломбардных операций; путем приобретения коммерческими банками государственных ценных бумаг и присвоение различных форм доходов и тому подобное. Так, в процессе разгосударствления собственности в Чехии более 70% ваучеров граждан сосредоточились в приватизационных инвестиционных фондах, а крупнейшие из них через инвестиционные компании контролируют главные коммерческие банки, которые в целом контролируют экономику страны.

Материально-вещественным содержанием государственного кредита являются займы центральным и местным органам государственной власти, а также такие средства реализации, как векселя, облигации, казначей обязательства. Общественной формой государственного кредита становятся отношения собственности между физическими и юридическими лицами, с одной стороны, и государством с другой, по поводу предоставления такого займа и платы за нее. Физическими лицами могут быть резиденты. К юридическим лицам, например в США, относятся государственный сектор (в том числе Федеральная резервная система), финансовые институты и корпорации, штатные и местные органы власти. Формами экономической реализации отношений государственного кредита является стабильное присвоение физическими и юридическими лицами относительногов высоких процентов (в США во второй половине 90-х годов XX в. они составляли 7 8%, в Украине до 80%), значительные скидки с номинальной стоимости облигаций, освобождение полученных доходов от налогообложения, выкуп государством облигаций по завышенным ценам и др.

Материально-вещественное содержание потребительского кредита составляют ссуды на приобретение товаров в личную собственность долго-, средне- и краткосрочного использования. Общественной формой потребительского кредита является отношения собственности между кредиторами (банками, небанковскими кредитными учреждениями, торговыми организациями и товаропроизводителями) и потребителями (физическими лицами) по поводу предоставления займов и их оплаты. Формами экономической реализации отношений потребительского кредита является присвоение кредиторами доходов, образованных за счет завышенных цен на товары, продаваемые в кредит, процентов за покупку товаров в рассрочку, продажа неконкурентоспособных товаров и тому подобное.

Если проценты чрезмерные, кредитные отношения приобретают эксплуататорского характера. Например, в Украине размер процентов, которые устанавливает товаропроизводитель, зависят от ставок за финансовые кредиты банка, его обслуживает, а сами ставки необоснованно высоки. Следствием этого является многократная оплата (в зависимости от срока предоставления кредита) товаров, снижает платежеспособный спрос населения.

Материально-вещественное содержание ипотечного кредита составляют ссуды под залог недвижимого имущества, закладные листы, ипотечные облигации, которые в случае неуплаты займа тоже становятся элементом материально-вещественного содержания такого кредита. Общественной формой ипотечного кредита является отношения собственности по предоставлению займов на долгосрочной основе и платы за них между ипотечными банками, специализированными ипотечными компаниями, универсальными коммерческими банками, с одной стороны, и заемщиками (физическими и юридическими лицами) с другой. Формируют материально-вещественное содержание кредитных относил такого кредита также такие объекты кредитования, как производственные сооружения,дома, земельные участки, оборудование и тому подобное. Формами экономической реализации отношений ипотечного кредита является присвоение процентов за предоставленный кредит, заложенное имущество (в случае неуплаты займа и заниженной оценки имущества), спекуляции с закладными листами, продажа ипотечных облигаций промышленными и торговыми корпорациями, которые являются их эмитентами.

Отдельные формы кредита тесно взаимосвязаны: видом денежного потребительского кредита является долгосрочные инвестиционные займы предоставленные коммерческими банками на строительство жилья, садовых домов и т.п. под залог недвижимости путем открытия кредитной линии, приближает этот вид кредита в ипотечный; в результате проведения операций с векселями коммерческий кредит превращается в банковский и тому подобное. Функционирование и развитие основных форм и видов кредита формирует целостную систему кредитных отношений, развивающихся как по общим для всей экономической системы законами, так и по присущим только этой сфере законами и внутренними противоречиями.

Важным звеном кредитных отношений являются отношения экономической собственности, возникающих в процессе предоставления краткосрочных и долгосрочных кредитов центральным банком коммерческим банкам через механизм кредитных аукционов, ломбардных операций (под обеспечение государственных ценных бумаг), путем переучета векселей на условиях двусторонних договоров. Так, НБУ предоставляет краткосрочные кредиты непосредственно или через свои региональные управления в пределах денежных средств и первичной кредитной эмиссии, то есть выпуска в обращение платежных средств при условии наличия гарантий возврата таких кредитов и соблюдения экономических нормативов, установленных центральным банком о деятельности коммерческих банков.

В 1997 г. Для рефинансирования коммерческих банков (получение ими займов с целью предоставления кредитов собственным клиентам) НБУ выпустил в обращение более 38% платежных средств через аукционы по учетной ставке 21,7% (в 1996 г. & Mdash; 52,6% ), путем ломбардного кредитования более 37% по учетнойставке 31,4% (в 1996 64,3%, в 1998 54,4%), операций РЕПО более 16% по учетной ставке 21,8% (в 1998 г.. 54,1%), с помощью других средств более 8% по учетной ставке 19,7% (в 1998 г.. 47,8%).

По утвержденным НБУ правилам кредитных аукционов коммерческие банки на основании свидетельств о покупке кредитов заключают с соответствующими региональными управлениями кредитное соглашение, после чего центральный банк перечисляет определенную сумму на корреспондентский счет банка покупателя. Заключение кредитного договора является юридическим аспектом отношений собственности, после чего происходит процесс купли-продажи кредитов, а следовательно, устанавливаются отношения собственности, формой реализации которых является присвоение определенной величины процента НБУ.

На величину процента, по которому коммерческие банки предоставляют ссуду своим клиентам, влияет размер процента по кредитам центрального банка, предоставленные коммерческим банкам и другим кредитным учреждениям. Так, в США величина процента по кредитам ФРС учетная ставка является нижней границей эффективности предоставления кредитов. Процент, по которому коммерческие банки предоставляют ссуду своим клиентам, называют коммерческим. Разница между ними в США во второй половине 90-х годов составляла до 2%, тогда как в Украине процентные ставки коммерческих банков в национальной валюте составляли в 1997 49,1%, что на 27% выше учетной ставки (процентные ставки по депозитам составляли в этом году 18,2%). Это было одной из важных причин высокой доходности банковской деятельности на фоне деградации сферы материального производства.

Кредиты коммерческим банкам с помощью механизма ломбардных операций предоставляются путем передачи коммерческими банками во временное пользование НБУ ценных бумаг, в частности ОВГЗ, причем величина полученных кредитов зависит от стоимости и сроков погашения таких бумаг. Юридической формой отношений собственности при этом право собственности НБУ на значительную часть пакетов государственных ценныхих бумаг, право владения со стороны коммерческих банков-дилеров в форме выписок с их счетов в НБУ, а для других лиц в форме выписок с их счетов в банках-дилерах, документально заверенных подписью должностного лица и печатью соответствующей банковского учреждения.

Сущность кредита полнее в таком контексте раскрывают выполняемые им функции:

перераспределительная, которая предусматривает превращение в ссудный капитал свободных денежных средств и капиталов, их перераспределение между сферами, отраслями и предприятиями, выравнивание отраслевых норм прибыли, а косвенно регулирования пропорций в народном хозяйстве;

экономии издержек обращения, осуществляется в процессе замены полноценных денег как динамичной формы собственности такими видами кредитных денег, как векселя, банкноты и чеки, а на высшей стадии капитализма путем использования депозитных сертификатов, кредитных карточек, электронных счетов и других безналичных расчетов;

ускорение концентрации и централизации капитала. Благодаря этому расширяются границы накопления частного (в том числе индивидуального), коллективного, государственного и международного капитала, осуществляется трансформация менее развитых типов и форм капиталистической собственности в развитые.

В последние десятилетия кредит в некоторых развитых странах служит одним из средств формирования и расширенного воспроизводства народных предприятий. Так, в США 11 тыс. Работников компании "Эвис" выкупили акционерный капитал у прежнего владельца. Необходимая сумма (750 млн долл.) Была собрана специальным трестом, который большую часть денег получил от финансовых институтов в форме ссуды на 25 лет, ежегодно должна погашаться из полученной прибыли по льготным налоговым ставкам. После выплаты долга каждый работник станет совладельцем компании в зависимости от получаемой заработной платы;

регулирующая, которая выполняется в случае пребывания кредита в руках государства, наднациональных орнов, национальных и транснациональных банков. Важнейшим субъектом регулирования в этой сфере также государство, осуществляющее регламентацию кредитной системы, рынка ссудных капиталов, порядка проведения безналичных расчетов и тому подобное; создает фонд ссудного капитала, регулирует доступ заемщиков на рынок ссудного капитала, осуществляет дифференциацию процентных ставок, предоставляет льготы и гарантии и тому подобное. Таким образом происходит антициклическое и антикризисное регулирование экономики. & Mdash;

политическая, когда с помощью кредита (условий и объемов его предоставления) наднациональные экономические организации (например, МВФ) влияют на внутреннюю и внешнюю экономическую политику многих стран, в частности Украины. Так, условиями предоставления внешних кредитов в нашей стране является либерализация внешнеэкономической деятельности, усиление долларизации украинской экономики, тотальная приватизация экономики.

Литература

1. Шегда А. В. Менеджмент: Учебное пособие. & Mdash; К .: Знания, 2002. 583 С

2. Шницер М. Сравнение экономических систем: Пер. с англ. & Mdash; К .: Основы, 1997.

3. Штайльман К. от философия бизнеса: В 3 т. & Mdash; Москва Берлин. 1998.

4. Шумпетер Й. Капитализм, социализм и демократия: Пер. с англ. & Mdash; К .: Основы. 1995.

5. Эклунд К. Эффективная экономика. Шведская модель: Пер. со швед. & Mdash; М .: Экономика. 1991.

6. Экономика: Учебник по курсу "Экономическая теория" / Под ред. А. С. Булатова. & Mdash; М .: БЭК. 1997.

7. Экономическая безопасность. Производство, финансы, банки / Под ред. В. К. Сенчагова. & Mdash; М .. 1998.

8. Экономическая теория (политэкономия): Учебник / Под ред. акад. В. И. Видяпина. акад. Г. П. Журавлевой. & Mdash; М .: ИНФРА-М, 1999. 557 с.

9. Экономическая теория: Учебник / Под ред. В. Д. Камаева. & Mdash; М .: ВЛДОС. 1988 640 с.

10. Экономическая теория: Учебник / Под ред. И. Л. Николаевой. & Mdash; М .. 1998.

11. Экономическаятеория: Учебник для вузов / Под ред. А. И. Добрынина. Л. С. Тарасевича. — СПб.: Питер Ком". 1999.

12. Экономическая энциклопедия / Под ред. Л. И. Абалкина. — М.: Экономика. 1999. Экономическая энциклопедия "Политическая экономия" — М., 1979. — Т. 3. —- 623 с. Энциклопедический социологический словарь / Под ред.

Загрузка...