Реферат на тему:


Воспользуйтесь поиском к примеру Реферат        Грубый поиск Точный поиск






Загрузка...

Активные операции коммерческих банков

Активные операции коммерческих банков представляют собой деятельность, связанную с размещением собственных и привлечением банковских ресурсов с целью получения прибыли.

Активы коммерческого банка подразделяются на следующие основные виды:

1) банковские кредиты

2) банковские инвестиции;

3) кассовая наличность и приравненные к ней средства

4) осоновни средства и другие активы.

Кредитные операции предусматривают организацию экономических отношений, в процессе которых банки предоставляют заемщикам денежные средства с условием их возврата и уплаты процента за пользование. Данные операции, как правило, приносят банкам основную часть их доходов и занимают ведущее место среди статей актива баланса. Так, в 1989 г. в общей сумме доходов коммерческих банков США на проценты, полученные по выданным кредитам, приходилось 64,4% совокупных доходов, а на доходы от инвестиционных операций в соответствии 13,9%. Всего в начале 90-х годов доля кредитования составляла у коммерческих банков США около 60% всего объема активных операций, у банков ФРГ в среднем 53%, Франции 66%, Англии 64%.

Коммерческие банки могут предоставлять кредиты предприятиям всех форм собственности различных отраслей хозяйства, населению, центральным и местным органам государственной власти, кредитно-финансовым учреждениям. Из всех типов кредитов по категориям заемщиков наибольший удельный вес приходится на займы торгово-промышленным предприятиям. Одновременно в развитых странах в последние десятилетия наблюдается тенденция к увеличению потребительских займов физическим лицам. В США, например, 2/3 всех продаж на сегодня осуществляется при участии кредитов.

Назначением кредитных операций банка является удовлетворение разнообразных потребностей его клиентов в денежных ресурсах, определяет цели займов. Такими целями могут быть: формирование и увеличение основного и оборотного капитала; финансирование операций спекулятивного характера (например, биржевых сделок); расходы на потребительские нужды (приобретение товаров длительного користвання или жилья). Иногда кредит выдается для общего финансирования деятельности заемщика без указания конкретных целей. В этом случае банком принимается решение о предоставлении займа, исходя из имеющихся у него данных о клиенте и уровня доверия к нему.

Важным условием предоставления банком кредита является наличие определенного содержания, предусматривающий обеспечение возврата займа существованием определенных материальных ценностей или документов, выражающих права на получение денежных средств. Традиционно банковские кредиты делятся на обеспеченные и бланковые. Бланковые редиты выдаются банком без конкретного обеспечения и основанные на его уверенности в способности заемщика своевременно выполнить все принятые на себя платежные обязательства. Обеспеченные ссуды выдаются под залог имущества чаще того, на приобретение которого предоставляется кредит (недвижимость, оборудование, запасы товарно-материальных ценностей). Кроме того, в обеспечение могут приниматься: ценные бумаги (акции, облигации, векселя, товарораспорядительные документы); документы, удостоверяющие переуступке в пользу банка требований и счетов заемщика к третьим лицам; гарантии и поручительства других лиц вернуть кредит в случае неплатежеспособности заемщика. Обеспечением кредита может также быть страхование ответственности заемщика за непогашение кредита в страховой компании.

Наряду с оценкой качественных параметров активов, предлагаемых в обеспечение кредита, необходимым условием выдачи займа является анализ банком кредитоспособности клиента. Кредитоспособность означает способность заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженность по выданным кредитам и начисленным по ним процентам. При оценке кредитоспособности фирм и компаний банками принимаются во внимание такие факторы, как размер собственных средств и их соотношение с заемными, ликвидность активов, характер оборота средств (цикличность), соотношение краткосрочных и долгосрочных источников заемных средств, степень покрытия источников заемных средств ликвидными активами, прибуткоивсть деятельности и другие показатели. Кредитоспособность частных лиц определяется исходя как из общей стоимости имущества заемщика, так и из величины его постоянных доходов (с учетом обязательств, принятых на себя другими платежеспособными лицами).

В случае положительного решения вопроса о кредитовании клиента между ним и банком заключается кредитный договор, в котором фиксируются все основные условия предоставления займа (цели, сроки, суммы, процентные ставки, взаимные права и обязанности сторон).

Коммерческие банки исходя из приоритетов своей крединои политики и потребностей заемщиков могут применять различные методы кредитования, которые определяют порядок выдачи и погашения ссуд. Все методы банковского кредитования делятся на две основные группы.

К первой группе относятся методы, при которых вопрос о выдаче займа решаются каждый раз в индивидуальном порядке на основе заявления клиента. Такое заявление подается для получения каждой отдельной ссуды. Банк открывает клиенту ссудный счет, в дебет которого зачисляется сумма кредита соответственно увеличивает кредитовое сальдо текущего счета заемщика. Эти займы могут использоваться клиентом в обычном порядке путем выписки чеков и других платежных инструментов на банк или получением наличных. Погашаться кредиты могут или одновременно разовым платежом в полной сумме по окончании срока пользования займом, или постепенно периодическими взносами заемщика ежемесячно, ежеквартально, раз в полгода или ежегодно.

Вторая группа методов банковского кредитования предусматривает предоставление ссуд в пределах заранее установленного банком для заемщика лимита, который используется по мере возникновения потребности. В банковской практике промышленно развитых стран наиболее распространенными среди этих методов является кредитная линия, контокоррент, овердрафт, револьверный кредит и кредитные карточки.

Инвестиционные операции коммерческих банков заключаются во вложении банковских ресурсов в частные и государственные ценные бумаги на сравнительно длительные сроки с целью получения прибыли.

Такая деятельность является альтернативной, но не взаимоисключающие, по отношению к кредитованию. В то же время банковские инвестиции имеют ряд отличий от кредитных операций. Так, при кредитовании инициатива заключения соглашения принадлежит заемщику, а при инвестировании инициатором выступает банк, который пытается вложить средства. Ссудные операции предбачають выдаче средств преимущественно на короткие периоды времени, тогда как инвестиции представляют собой долгосрочное вложение денежных ресурсов. Если при выдаче ссуд банк является главным и одним из немногих кредиторов, то в инвестицийноми процессе он является одним из многих вкладчиков средств. Банковское кредитование связано с личными отношениями банка с заемщиком, а инвестирование представляет собой преимущественно безличную деятельность.

Основными объектами инвестиционной деятельности банков являются облигации частных компаний и государства, а также акции корпораций. Совокупность банкивсьих ресурсов, вложенных в ценные бумаги, образует инвестиционный портфель. Его состав и структура формируются на основе инвестиционной политики, разрабатываемой банком. Суть такой политики заключается в определении круга ценных бумаг, наиболее пригодных для вложения средств, и оптимизация структуры портфеля инвестиций на каждый конкретный период времени.

Визанчення круга ценных бумаг для вложения банковских ресурсов осуществляется с учетом приоритетных целей инвестиционной деятельности, избранных коммерческим банком. Так, если основными целями инвестирования является получение дохода, сохранения капитала и обеспечения его прироста, то выбор той или иной цели в качестве приоритетной служит базой для формирования банком типа инвестиционного портфеля. Портфель, ориентированный на получение высоких доходов,

Загрузка...

Страницы: 1 2