Воспользуйтесь поиском к примеру Реферат        Грубый поиск Точный поиск
Вхід в абонемент


Интернет реклама УБС






Курсовая работа по банковскому делу

Анализ кредитной деятельности банка

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

Информационное обеспечение анализа.

Анализ масштабов и динамики кредитных вложений

Анализ диверсификации кредитных вложений

Анализ структуры кредитного портфеля

оценки качества кредитного портфеля с точки зрения риска

Анализ качества кредитного портфеля банка с точки зрения защищенности от возможных потерь

Анализ доходности и эффективности кредитных операций

Выводы

Список литературы

Введение

В структуре активных операций традиционно наибольший удельный вес имеют кредитные операции. Это связано с объективным свойством капитала направляться в сферы, где самая высокая норма прибыли. Именно анализ кредитных операций банка с точки зрения степени риска, обеспеченности и доходности лежит в основе анализа качества активов, что, в свою очередь, является важным направлением рейтинговой оценки деятельности банка. Заемные операции представляют собой один из наиболее эффективных, т.е. прибыльных способов размещения ресурсов банка. Одновременно кредитные операции - это наиболее рискованный вид операций банка. Кредитные операции формируют его кредитный портфель.

Кредитные вложения, или кредитный портфель коммерческого банка, - совокупность всех займов, предоставленных банком с целью получения дохода.

Банк может предоставлять кредиты непосредственно, заключая соглашение с заемщиком, или покупать заем или часть займа, которая была издана другим кредитором, путем заключения договора с заемщиком.

Кредитный портфель банка включает агрегированную балансовую стоимость всех кредитов, в том числе просроченных, пролонгированных и сомнительных к возврату. Вместе с тем в него не входят:

проценты начисленные, но не уплаченные

обязательства выдать кредит

кредитные линии, которые еще не использованы

гарантии и аккредитивы

оперативный лизинг. От структуры и качества кредитного портфеля банка в значительной степени зависит его стабильность, репутация и финансовый успех. Поэтому банку необходимо анализировать качество ссуд, проводить независимые экспертизы крупных кредитных проектов и мероприятий, выявлять случаи отклонения от законной кредитной политики.

Постоянный анализ кредитного портфеля в системе управления банком позволяет выбрать вариант рационального размещения ресурсов, направления кредитной политики банка, снизить риск за счет диверсификации кредитных вложений, принять решение о целесообразности предоставления займа клиентам в зависимости от их кредитоспособности, отраслевой принадлежности, форм собственности и т. д. Результаты анализа позволяют принимать решения об изменении направлений и методов кредитования.

Анализ кредитной деятельности банка предполагает решение следующих задач:

| определение степени и типа концентрации риска кредитного портфеля, его соответствия внешнему покрытию и достаточности созданных резервов для покрытия фактических и потенциальных убытков

| оценки адекватности кредитного риска сумме предполагаемой прибыли

| определения кредитоспособности заемщиков с целью снижения кредитного риска

| определения эффективности кредитных операций, что позволяет выбрать целесообразный вариант размещения ресурсов

| снижение риска невозврата ссуды.

Информационное обеспечение анализа.

Анализ кредитных операций целесообразно проводить в такой последовательности:

=> анализируются масштабы кредитной деятельности банка по сравнению с предыдущими периодами и другими банками

=> анализируется движение кредитов

=> рассчитывается оборачиваемость кредитов

=> определяется уровень диверсификации кредитных вложений, который позволяет максимально снизить риск невозврата займа

=> оценивается возврат займов

=> проводится количественное оценивание структуры кредитного портфеля в зависимости от различных классификационных признаков

=> оказывается качество кредитного портфеля с точки зрения риска и степени обеспеченности кредитов

=> анализируется доходность и эффективность кредитных операций.

Информационными источниками анализа кредитных операций следующие формы бухгалтерской отчетности: *

Файл 02 - Данные об оборотах и остатках на балансовых счетах в разрезе кодов валют и групп стран *

Файл 03 - Данные по оборотам о суммы и процентные ставки по кредитам и депозитам в разрезе кодов сроков, кодов валют и резидентности *

Файл 04 - Данные по оборотам о суммы и процентные ставки по кредитам в разрезе отраслей экономики (ежемесячный) *

Файл 11 - Данные о классифицированные активы в разрезе категорий риска, форм собственности, групп стран (ежемесячный) *

Файл 16 - Данные о задолженности по пролонгированным, просроченными и сомнительными кредитами *

Файл 17 - Данные о кредитном портфеле и остатки по депозитам *

Файл 22 - данные о структуре активов и пассивов по срокам к погашению в разрезе групп валют *

Файл 30 - данные о расчете резерва на возмещение возможных потерь по кредитным операциям коммерческих банков, ежемесячный *

ф. № 1Д-КБ «Баланс коммерческого банка» (ежедневная) *

ф. № 1-КБ «Баланс коммерческого банка» (ежемесячная) *

ф. № 10-КБ «Оборотно-сальдовый баланс коммерческого банка» *

ф. № 11 «Балансовый отчет коммерческого банка» *

ф. № 611 «Отчет о соблюдении экономических нормативов» *

ф. № 301 «Отчет о кредитном портфеле» (месячная) *

в. № 310 «Отчет о суммах и процентные ставки по кредитам» *

ф. № 311 «Отчет о просроченных активы, по которым не начисляются проценты» *

ф. № 312 «Отчет о задолженности по просроченным кредитам, по которым еще начисляются проценты» *

ф. № 314-Г «Отчет об остатках задолженности по кредитам клиентов-резидентов Украины, в том числе начисленные и просроченные проценты» (в разрезе отраслей экономики и форм собственности) *

ф. № 314 «Отчет об остатках задолженности по кредитам клиентов-резидентов Украины, в том числе начисленные и просроченные проценты» (по видам экономической деятельности) *

ф. № 315 «Отчет о задолженности по пролонгированным кредитам» *

ф. № 316 «Отчет об остатках задолженности по кредитам, предоставленным клиентам (классификация по отраслям экономики)» *

ф. № 320 «Отчет об остатках задолженности по кредитам, предоставленным клиентам (классификация по видам экономической деятельности)» *

ф. № 321 «Отчет об остатках задолженности по кредитам, предоставленным клиентам (классификация по секторам экономики)» *

ф. № 322 «Отчет об остатках задолженности по кредитам, предоставленным клиентам (классификация по целевому направлению)» *

ф. № 323 «Отчет об остатках задолженности по кредитам, предоставленным клиентам (классификация по формам собственности)» *

ф. № 604 «Расчет резерва на возможные потери по ссудам коммерческих банков» *

ф. № 611 «Отчет о соблюдении экономических нормативов» *

ф. № 613 «Отчет о предоставленных банком« большие »кредиты» *

ф. № 614 «Отчет о предоставленных банком« большие »кредиты (в разрезе« больших »кредитов); *

ф. № 615 «Отчет о предоставленных банком кредиты инсайдерам» *

ф. № 614 «Отчет о предоставленных


Страницы: 1 2 3 4 5 6 7 8 9