Реферат на тему:


Воспользуйтесь поиском к примеру Реферат        Грубый поиск Точный поиск






Загрузка...
Статистический анализ кредитной деятельности банка

Статистический анализ кредитной деятельности банка

План

1. Понятие статистики кредита и его социально-экономическое значение. Сущность и классификация кредитов. Задача статистического изучения кредитной деятельности банка

2. Система показателей статистики кредитной деятельности

Понятие статистики кредита и его социально-экономическое значение. Сущность и классификация кредитов. Задача статистического изучения кредитной деятельности банка

По определению, банк это учреждение, аккумулирует временно свободные средства и размещает их при условии возвращения. Такая двусторонне спря-Язык не деятельность основание для разделения всех операций банка на ак-ные и пассивные.

С помощью пассивных операций банки образуют свои активы. Активными называют операции по использованию привлеченных ресурсов с целью получения прибыли.

Кредит (заемные операции) это разновидность активных операций, которые, как правило, составляют основу активной деятельности банка с размещен ния средств и является одним из основных источников его дохода. Но кредит ными операциями связаны высокие риски, поэтому банку необходимо осуществлять обоснованную кредитную политику. Средствами для ее осу-ния являются статистические методы изучения, анализа и прогноза кредитной дея-тельности как отдельного банка, так и рынка в целом.

Для осуществления статистических исследований необходимо прежде всего определиться с терминологией и понятийным аппаратом относительно кре-Диту.

Кредит это ссудный капитал банка в денежной форме, на-дается во временное пользование на условиях обеспеченности, воз-ния, срочности, платности и целевого назначения.

Кредитор субъект кредитных отношений, который предоставляет кредит другому-м субъекту хозяйственной деятельности при условии возвращения.

Кредитная операция договор о предоставлении кредита, супра- лирования записями на банковских счетах с их одновременным отражены-ем в балансах кредитора и заемщика.

Кредитоспособность способность заемщика в полном-сязи и в определенный кредитным соглашением срок рассчитаться по своим-ми долговым обязательствам.

Кредитный риск вероятность неуплаты заемщиком основ-ного долга и процентов, подлежащих уплате за пользование кре-дитом и установленные кредитным договором.

Кредитная линия согласие банка-кредитора предоставлять кредиты в май-щем в размерах, не превышающих предварительно оговоренные размеры за определенный промежуток времени без проведения дополнительных специ-ных переговоров.

Платежеспособность способность заемщика своевременно осу-вать расчеты по всем видам своих обязательств по хозяй-кой деятельности.

Заемщик субъект кредитных отношений, который получил в Тимчий-сове пользования средства на условиях возвратности, платности и строко- ности.

Основным звеном кредитной системы являются банки и кредитные устан-ва, получивших лицензию НБУ и одновременно являются покупателями и продавца-ми существующих в обществе временно свободных средств. Банковская сис-тема путем предоставления кредитов организует и обслуживает движение капитала, обеспечивает его привлечение, аккумуляцию и перераспределение в те сферы производства и оборота, где возникает его дефицит.

Субъекты хозяйственной деятельности могут использовать такие формы кредита:

| банковский, предоставляемый банком заемщику на условиях платности, возвратности, срочности, обеспеченности и целевого при- значение. Другие условия кредитования (объемы кредита, срок его на-дания, стоимость и др.) Оговариваются в кредитном договоре, заключит ном между банком и заемщиком;

| коммерческий товарная форма кредита, которая определяет относи-ны по вопросам перераспределения материальных фондов и характеризует кре-дитний договор между двумя субъектами хозяйственной деятельности. Участ-ники кредитных отношений в этом случае могут создавать платежные средства в виде векселя обязательства должникауплатить креди-тора указанную сумму в определенный срок. Объектом коммерческого кре-Диту могут быть реализованы товары, выполненные работы, оказанные услуги, по которым продавец предоставляет отсрочку платежа;

| лизинговый отношения между юридическими лицами, виника ют в случае аренды имущества и сопровождаются заключением лизингового соглашения. Лизинг это форма имущественного кредита; его объектом является движимое (машины, оборудование, транспортные средства, вычислительная и другая техн-ка) и недвижимое (здания, сооружения и др.) имущество;

| ипотечный особый вид экономических отношений по поводу предоставления кредитов под залог недвижимого имущества. Кредиторами мо-гут быть специализированные и специальные ипотечные и коммерческие банки. Пред-метом ипотеки зачастую являются жилые дома, квартиры, производственные спора-ды, здания, магазины, земельные участки и др.;

| бланковый, предоставляемой банком юридическим лицам надежд ным заемщикам без обеспечения. В этом кредита существует о-Меженного: коммерческий банк может предоставлять его в пределах имеющихся у него собственных средств с применением повышенной процентной ставки. Кроме того, заемщик должен иметь стабильный источник погашения задолженности по такому кредиту и авторитет в банковских кругах;

| потребительский, предоставляемый банками только в национальной общест-Шове единицы физическим лицам резидентам Украины для приобрете-ние потребительских товаров длительного пользования и услуг, сумму стоимости которых заемщик возвращает в течение срока, оговоренного в кредит ном договоре, путем перечисления средств со своего счета по-штов переводами или наличными;

| консорциумный, что может предоставляться заемщику банковским консорциумом путем:

а) аккумулирования кредитных ресурсов в определенном банке с последующим предоставлением кредитов субъектам хозяйственной деятельности;

б) обеспечения общей суммы кредита ведущим банком или игру-пою банков;

в) изменения гарантированных банками-участниками квот кредитных ресурсов за счетпривлечения других банков для участия в консорциумной опе-рации.

С точки зрения статистического изучения кредитной деятельности банка нас интересуют банковский кредит и особенности, связанные именно с этим видом кредитования.

Банки предоставляют различные виды кредита, которые можно классифицировать по определенным доминирующими признаками:

| по сроку пользования кредиты бывают:

краткосрочные (до одного года), предоставляемых субъектам гос-зяйственной деятельности в случае временных финансовых трудностей, возникающих в связи с осуществлением авансирования в произ-ство и оборот, когда процессы поступления средств за произведенную продукцию и оказанные услуги и их расходование на производство и обслуживание обращения не совпадают во времени;

- среднесрочные (1 5 лет), предоставляемых в целях попов-тие оборотных средств предприятий, финансирования текущих вит-рат, частично для осуществления капитальных вложений;

- долгосрочные (свыше 5 лет), предназначенные для формирования ос-новных средств предприятий. В этом случае объектами кредитованием ния являются капитальные затраты на реконструкцию, модернизацию и пе Репрофилирование существующих предприятий, финансирования капитального строительства и др.;

• по обеспеченности

- обеспеченные залогом в виде залога имущества, имущественных прав, ценных бумаг;

- гарантированы (банками, финансами или имуществом третьего лица);

- с другим обеспечением (в форме поручительств, свидетельств страховой организации);

- необеспеченные (бланковые);

• по степени риска

- стандартные;

- с повышенным риском;

• по методам оказания

- одноразовые;

- по открытой кредитной линии;

- гарантийные (с предварительно обусловленной датой предоставления, по вы-мощью, с получением банком комиссии за это обязательства);

• по типам заемщиков

- предприятиям различных организационно-правовых форм;

- государственным, коммунальным предприятиям, учреждениям и врганам власти;

- кооперативам;

- частным предпринимателям;

- населению;

- другим кредитным учреждениям и банкам;

• по территориальному признаку

- внутренние;

- международные;

• по сфере назначения

- в сферу производства;

- в непроизводственную сферу;

• по отраслевому назначению

- в промышленность;

- в сельское хозяйство;

- в сферу услуг;

- в торговлю;

- в транспорт, связь и др.;

• по объекту кредитования

- на финансирование капитальных вложений;

- на текущие расходы;

- на пополнение оборотных средств;

- на организацию обращения и др.

Важно помнить, что существуют ограничения на объекты кредитованием ния. Кредиты нельзя предоставлять

- на покрытие убытков от хозяйственной деятельности заемщика;

- на формирование и увеличение уставных фондов коммерческих банков и других хозяйственных обществ;

- на покупку ценных бумаг любых предприятий;

• по срокам погашения кредитной задолженности

- одновременного погашения задолженности;

- с рассрочкой платежей;

- досрочные (по требованию кредитора или по заявлению заемщика);

- с регрессией платежей;

- по истечении оговоренного в кредитном договоре срока (год, месяц и др.).

Таким образом, содержание кредитных операций заключается в экономических отно-сыновьях между банком и заемщиком (клиентом) по поводу получения последним ссуды на условиях: общих (возвратности, платности, обес-чености, срочности, целевого использования) и специфических, что уста -новлюються в кредитном договоре исходя из вида кредита, осо-ностей банка, характеристик клиента и других субъективных и объективных факторов.

Статистика кредита раздел статистики, изучающий количественную сторону кредитных процессов, анализирует характер и закономерности их протекания и обеспечивает аналитично информационную базу для принятия решений по управлению кредитной деятельностью банка, ее планирования и прогноза.

Задача статистики кредита вытекают из двух основных мо-ментов.

Во-первых, это задача статистического изучения кредита как одно одного из видов банковских операций, поэтому его составляющими являются:

• разработка методических и методологических основ изучения и анал-Изу кредитной деятельности банка;

• изучение состояния и развития рынка капиталов Украины;

• контроль за выполнением планово-нормативных директив и на-станов НБУ по осуществлению кредитных операций. Существует ряд ограничений, установленных нормативными актами по различным аспектам кредитной деятельности банков, например

1) предоставляя заемщику кредит в размере, превышающем 10% объема собственного капитала, банк должен сообщить об этом кредит НБУ;

2) ни один из выданных больших кредитов не должен превышать 25% собственных средств банка;

3) общий объем выданных кредитов не должен превышать размер собственного капитала банка более восьми раз;

4) для ряда кредитов существуют требования по формированию резерва ных и страховых фондов;

5) общий объем полученных банком межбанковских кредитов не должен превышать размер его собственных средств более двух раз и др.;

• статистическое изучение эффективности кредитной деятельности банка в целом и на этой основе совершенствования условий кредитования, оптимиза- ция структуры предоставленных субъектам хозяйственной деятельности кредитов;

• анализ кредитообороту, выявление тенденций и отклонений, опреде-ния их причин;

• оценки банковских рисков, связанных с кредитованием и методов их уменьшения;

• разносторонняя характеристика результатов кредитной деятельности бан-ский системы, отдельных банков, их отделений, структурных подразделений отдельных банков;

• анализ размера процента за кредит и факторов, на него воз-вают;

• анализ структуры кредитного портфеля банка;

• анализ внутреннего сгорания>

• комплексный анализ кредитоспособности клиентов банка;

• установление соответствия размера залога и размера кредита в процессе учета риска;

• расчет риска по отдельной ссуде с учетом воз-ву залога.

4. Принцип платности: за пользование ссудой заемщик по-виноват уплатить банку определенную сумму ссудный процент.

Задача статистики:

• анализ формирования и динамики кредитных процентных ставок;

• анализ зависимости процентных ставок за кредит от вида креди-ю и учетной ставки НБУ.

5. Принцип целевого назначения кредита: подавляющее большинство кредитов предоставляется для определенного целевого использования, и банк имеет право осуществлять контроль за использованием кредитов и наложила-ти штраф на сумму, которую заемщик использовал не по назначению. Задача статистики:

• установление факта использования кредита по назначению;

• определение доли кредита, использованной не по назначению;

• анализ причин и процесса использования кредитных средств не по назначению с целью предотвращения этого;

• расчет оптимальных штрафных санкций за использование кредитов не по назначению.

Система показателей статистики кредитной деятельности

С целью статистического изучения кредитной деятельности банка зас-тосовують систему показателей, в которую входят две подсистемы: абсо-февральские и относительных показателей.

1. Абсолютные показатели кредитной деятельности банка:

• общий объем кредитов, предоставленных за определенный период, в том числе предоставленных отдельным клиентам, направленных в отдельные отрасли и регионы, распределенных по предприятиям с различными формами собственности (Кр);

• общие остатки средств, выданных в виде ссуд, на определенную

дату (Зобщ);

• показатель среднего остатка средств, выданных в виде кре-дитив, рассчитываемый с помощью средней хронологической мо цементных ряда

или когда данные только на начало и конец периода при помощисредней арифметической:

• время вращения ссуды (Ч);

• количество дней в периоде функционирования кредита (Д);

• скорость кредитообороту (Ш).

Между некоторыми абсолютными показателями существует определенная связь, виз-начение которого позволяет сделать вывод о характере и степени взаимовлияния и взаимозависимости этих показателей.

Исходя из той же балансовой зависимости можно определить, например, изменение объемов просроченной задолженности за период:

Например, между показателями общего остатка средств на определенную дату, выданных в виде ссуд (с), общего объема выданных ссуд за отчетный период (Кр), общим кредитооборотом (КО) и остатками на конец отчетного периода (Зкин) существует такой балансовой связь

Если принять во внимание, что остатки ссуд на начало периода равны сумме обычных остатков и остатков по просроченным кредитам, а общий объем кредитообороту равна сумме обычай ного кредитообороту и кредитообороту по просроченным ссуда-ми, то исходную формулу можно записать в таком виде

Если в результате анализа этой зависимости оказывается, что оставь десятки просроченной задолженности на конец периода превышают по-излишки просроченной задолженности на начало периода, то есть

приходим предварительного заключения о негативной тенденции увеличения объемов просроченной задолженности в отчетном периоде по сравнению с базисным. Для более точного анализа необходимо рас-хуваты удельный вес просроченной задолженности в общем объеме остатков задолженности на определенную дату и соотношение темпов при- роста общих остатков задолженности и остатков по просрочат-ной задолженностью. Подробнее эти показатели проанализируем в подразд. 4.4.

Средний размер одной ссуды и средняя продолжительность пользо-вания ней определяются с помощью средней арифметической свар-моченного

2. Система относительных показателей кредитной деятельности банка включает следующие показатели.

Показатели удельного веса опреной части отдельного показ-ника в его общей массе.

1. Удельный вес просроченных задолженностей в общей сумме задолженности

определяет долю остатков просроченной задолженности в общей сумме остатков задолженности за период. Большое значение имеет рас-чет динамики этого показателя и его сравнение с динамикой кре- дитообороту.

характеризует соотношение поступлений в счет погашения по-женности по просроченным кредитам относительно вовремя погаш ных кредитов, сумма которых входит в общий объем кредитообороту. Достаточно большие значения этого показателя свидетельствуют о том, что кредит-на деятельность банка несет дополнительный повышенный риск несвоевременного погашения кредитной задолженности заемщиками. В прямой образом эти средства можно отнести только к убыткам периода, в котором они были просрочены, но поскольку они все же были возвращены, следовательно, они являются элементом убыточности лишь в части упущенных возможностей, то есть той прибыли, которую можно было бы получить за период простр-чение задолженности, вложив эти средства снова.

В случае достижения этим показателем критического предела банк несет в-говый риск концентрации и возможных крупных убытков, когда по -

Целесообразно также рассчитать показатель средней продолжительности про-строченные ссуд, который определяется как отношение произведения средних остатков суммы просроченной задолженности и количества дней в пере-оде к объему кредитообороту по просроченным ссудам

Он характеризует средний период времени просрочки ссуд.

Оба приведены показатели очень важны для построения платежно-го графика банка, то есть графика поступления средств на счета банка по кредитным операциям. Сложив опорный вариант платежного графика, основанный на условиях кредитных договоров, в которых установ-лено объемы, сроки возврата ссуд и режим их погашения, его можно скорректировать на показатели доли просроченных ссуд и стро-ки их возвращения. Это дает возможность составить реальный платежный график надходження средств в банк, является неотъемлемым и важным ас-печь обеспечения его постоянной платежеспособности.

2. Удельный вес кредитообороту по просроченным ссудам в общем объеме кредитообороту за период

Загрузка...

Страницы: 1 2