Реферат на тему:


Воспользуйтесь поиском к примеру Реферат        Грубый поиск Точный поиск






Загрузка...
Статистическое изучение прибыльности банка

Статистическое изучение прибыльности банка

План

1. Понятие доходности банка. Задача статистического изучения доходности банка

2. Система статистических показателей прибыльности банка

3. Экономико-статистический анализ прибыльности банка

4. Статистический анализ эффекта и эффективности коммерческого банка. Методы анализа

Понятие доходности банка.

Задача статистического изучения доходности банка

Доходность один из важнейших показателей банковской деятельности. Поскольку любой коммерческий банк это прежде всего предприятие, целевой функцией которого является получение прибыли, то становится понятным, почему так важно рассчитывать и анализировать показатели отдачи собственного капитала, прибыльность и частичные показатели рен-табельности.

Однако функцию прибыли нельзя рассматривать как независимую, ос-скольку она обратно пропорциональна среднему уровню риска. Однако задача банка не только получать максимальную прибыль, но и поддерживать надежность и стабильность своего финансового состояния.

Доходность банка это сумма прибыли, полученная в результате осуществления затрат и реализации своих функциональных обязанностей. О-то доходность понятие шире, чем собственно сумма прибыли. При-быль только исходная точка для расчета доходности, которая ха-рактеризуе уровень отдачи затрат и использования средств.

Статистическое изучение прибыльности заключается в следующем:

• систематическом наблюдении за уровнем и динамикой прибыли пр-ковости;

• контроле за выполнением нормативов, установленных по уровню доходности;

• выявлении влияния определенных факторов на уровень и динамику прибыли пр-ковости;

• поиска резервов повышения доходности;

• прогнозировании и планировании прибыльности банка.

Система статистических показателей прибыльности банка

Система статистических показателей прибыльностисостоит из сис-тем абсолютных и относительных показателей. Абсолютные показатели вира-жают эффект определенной финансовой операции банка: доход, прибыль, нало-ки и т. Д. Они могут быть источником информации о прибыльности банка, но только в тех случаях, когда нет необходимости анализировать взаимосвязь и взаимообусловленность системы показателей. Сами же аб-солютни показатели в случае необходимости причинно-следственной, структур-ного, динамического и других видов анализа используют как исходные данные для расчета относительных показателей. От их точности, сопоставимости, достоверности и полноты зависит качество более углубленного анализа.

В абсолютных показателей доходности относятся:

• прибыль банка (П);

• балансовая прибыль банка (Пб);

• чистая прибыль банка после уплаты налогов и всех обя-вых платежей (П);

• общая сумма доходов банка (Д);

• общая сумма расходов банка (В);

• сумма активов банка (А);

• капитал банка (К);

• процентные расходы (Сп);

• процентные доходы (Дт);

• процентный доход (ПП);

• бесприбыльные активы (АБП);

• общая сумма предоставленных кредитов (Кр).

В относительных показателей доходности банка относятся:

доходность собственных средств

доходность активов

• доходность капитала

разница между средними процентными ставками по привлеченным и выданным кредитам

Экономико-статистический анализ прибыльности банка

Анализ прибыльности банковской деятельности осуществляют в статике и динамике.

соотношение объемов прибыли и доходов

доходная маржа по активным операциям

доходная маржа относительно активов, приносящих прибыль,

доходность капитала

доходность активов

уровень доходности акционерного капитала

АНАЛИЗ ДИНАМИКИ ПРИБЫЛЬНОСТИ Анализ доходности предусматривает расчет таких по-показателей:

АНАЛИЗ ДИНАМИКИ среднего уровняЯ прибыльности банка по совокупности структурное подразделение

размера абсолютного прироста

темпа роста

темпа прироста

абсолютного значения одного процента прироста

среднегодового темпа роста

Анализ среднего уровня доходности по совокупности банков или структурных подразделений одного банка охватывает индексный анализ. Рассчитывают индексы переменного состава, постоянного состава и структурных сдвигов.

Размер абсолютного изменения

| Индекс переменного состава указывает на изменение уровня доходности банка за счет изменения как уровня доходности в отдельных структурных подразделениях, так и структурных сдвигов в пределах одного банка

Между этими индексами существуют аддитивный и мультипликативный связи

анализ влияния отдельных факторов на динамику ПРИБЫЛЬНОСТИ

Абсолютный прирост (уменьшение) прибыли

| Индекс фиксированного состава показывает влияние на динамику среди-него уровня доходности изменения уровня доходности в отдельных структурных подразделениях банка при неизменной конфигурации самой структуры:

Размер абсолютного изменения

| Индекс структурных сдвигов показывает влияние на динамику среди-него уровня доходности изменений в распределении доли подразделений банка при условии неизменного уровня доходности каждого структурного подразделения

Размер абсолютного изменения

определяет общее изменение уровня доходности в отчетном периоде по-нению с базисным. Изменение за счет: прибыли

изменения объема активов

Общее изменение доходности, таким образом, выражается формулой

Статистический анализ эффекта и эффективности коммерческого банка. Методы анализа

фиксированного состава (влияние на динамику среднего уровня эффективности изменения эффективности в отдельных подразделениях банка)

1. Динамика среднего уровня эффективности (Е) анализируется с помощью таких индексов переменного состава

структурных сдвигов (влияние на динамику среднего уровня эффективности изменений в раодели расходов по подразделениям банка)

2. Получение дополнительного эффекта в результате интенсивного вы-вания затрат ресурсов и текущих затрат. Размер относительной экономии ресурсов

текущих расходов

капитала банка

где Ид индекс динамики дохода банка.

Отрицательный результат расчета показывает относительную экономию, а в-пригоден перерасхода.

доходности активов

мультипликатора акционерного капитала

3. Влияние на динамику эффекта (дохода) изменений эффективности и вит-рат (капитала)

4. В ходе анализа эффективности используется взаимосвязь время-Тынное показателей эффективности с соответствующими мультипликаторами. В качестве примера можно привести взаимосвязь следующих показателей: доходности акционерного капитала

Последний показывает соотношение объема размещенных средств бан-ку и акционерного капитала.

б) абсолютный размер изменения

Взаимосвязь между этими показателями такой:

Для расчета влияния на динамику доходности акционерного капитала (ROE) и связанных с ним величин используется метод цепных подстановок. Так, динамика ROE благодаря обоим факторам определяется по следующим формулам: а) относительное изменение

Изменения благодаря динамике ROА рассчитывают по следующим формулам: а) относительное изменение

б) абсолютное изменение

где К капитал; L численность занятых (затраты труда) а в коэффициенты, характеризующие зависимость объема и динамики к-ходов банка от объемов и динамики факторов банковской деятельности К и L (а характеризует прирост дохода банка на единицу изменения К при фиксированном L; в прирост дохода банка на единицу изменения L при фиксированном К) .

Увеличение К и а в п раз приведет к увеличению D в па + в раз.

Если (а + в) & gt; 1, рост дохода опережает рост фак-торов деятельности. В случае (а + в) = 1 рост дохода происходит по мере роста факторов деятельности. Это экстенсивный путь развития. Если (а + в) & lt; 1, Доход банка растет медленнее, чем факторы банка-вск деятельности. Уменьшается суммарная эффективность банковских ресурсов, нарушает нормальные условия функционирования банка.

Изменения благодаря динамике ЭМ определяют по следующим формулам: а) относительное изменение

б) абсолютное изменение

Связь между этими показателями такой:

5. Роль отдельных факторов в развитии эффективности банковской деятельности определяют с помощью производственной функции:

Повышение экономической эффективности банковской деятельности тесно связано с социальной эффективностью. Последняя характеризуется степенью удовлетворения потребностей субъектов банковской деятельности. Весь-ным показателям повышения социально-экономической эффективности является расширение позиций банка на рынке банковских услуг.

На основе информации об эффективности, в частности распределение банков-ских учреждений по рейтингу, можно выявить количественные взаимосвязи, характеризующие состояние и эффективность банковской деятельности. Как при-мер можно привести взаимосвязи, с одной стороны, между рейтингом как интегральной оценкой, а с другой между системами показателей эко-ских нормативов, оценочных показателей деятельности или отдельными важнейшими показателями, такими как средний уровень риска кре-дитного портфеля и тому подобное. Это дает возможность оценить силу влияния этих показателей на рейтинг, является важной составляющей информационного обеспечения управления деятельностью.

На этой основе формируются критерии и строятся модели, отражен-раж механизм формирования рейтинга отдельных банковских уста нов под влиянием факторов внутренней и внешней среды. В моделях выделяют те переменные, которые могут быть объектом как правительственного регулирования, так и регулирования на уровне среды. Воздействуя на значения этих переменных, государственные органы могут сделать экзогенные переменные такими, что они будут соответствовать заранее предсказуемым целевым величинам. В результате элементы системы рейтинга образует ют систему показателей, на основе которых оценивают перспективы развития банковской деятельности и связанные с ней аспекты развития эконо-мики в целом. При этом решают три проблемы:

- оценивают уровень достижения поставленных перед государством и банковской сферой целей на базе имеющихся ресурсов;

- сочетают задачи и способы их решения во времени;

- поставленные задачи выполняют наилучшим образом.

Большое значение имеет составление не только годовых рейтингов, но и внутригодовых, в частности месячных и квартальных. их используют для анализа текущего состояния банковской деятельности, а также прогноза на будущее. В частности, это касается анализа динамики стабильности распределения банков по рейтингу, процесса санации и тому подобное. Наличие внут-ришньоричних данных о колебаниях рейтинга и его составляющих дает возможность распределить и анализировать динамику по основным ком-понентами основной тенденцией, сезонностью и тому подобное.

Кроме того, такие данные расширяют возможности не только прогноза, но и проверки эффективности отдельных мероприятий. Использование принятых программ позволяет осветить механизм формирования рейтинга под влиянием основных факторов, а также взаимодействие отдельных элементов банковской системы на разных уровнях управления. С этой целью по-ряд с интегральной оценке рейтинга на основе всей совокупности по-показателей целесообразно строить рейтинги по отдельным блокам ликвидности, платежеспособности, прибыльности, уровня риска кредитно-го портфеля и т.

Литература

1. Закон Украины "О государственной статистике". & Mdash; К., 1992.

2. Закон Украины "О банках и банковской деятельности (с изменениями и до- наполнения)" // Банки и бизнес. & Mdash; 1991 №3.

3. Банковское дело: справоч. пособие / Под ред. Ю. Бабичевой. & Mdash; М .: Эко-номика, 1993.

4. Балабанов И. Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом? & Mdash; М .: Финансы и статистика, 1994.

5. Банковское дело: Учебник / Под ред. проф. В. И. Колесникова, Л. П. кро- ливецкой. & Mdash;М .: Финансы и статистика, 1995.

6. Банковская статистика / А. В. Головач, В. Б. Захожай, Н. А. Головач, Ю. А. Веретельникова. & Mdash; К .: КДТЕУ, 1998.

7. Банковская статистика: Опорный конспект лекций / Сост. А. В. Головач, В. Б. Захожай, Н. А. Головач. & Mdash; К .: МАУП, 1999.

8. Головач А. В., Головач Н. А. Банковская статистика. & Mdash; М .: Ин-т банкиров банка "Украина", 1997.

9. Заруба А. Д. Банковский менеджмент и аудит. & Mdash; К .: Либра, 1996.

10. Захожай В.Б. Банковская статистика: задания для самостоятельной рабо-ты, ситуации для практических и индивидуальных занятий. & Mdash; К .: КДТЕУ, 1996.

Загрузка...