Реферат на тему:


Воспользуйтесь поиском к примеру Реферат        Грубый поиск Точный поиск






Загрузка...
Статистическое изучение платежеспособности банка

Статистическое изучение платежеспособности банка

План

1. Понятие платежеспособности банка. Задача статистического изучения платежеспособности банка

2. Система показателей платежеспособности банка

3. Экономико-статистический анализ платежеспособности банка. Анализ динамики показателя платежеспособности и факторов, на него влияющих

4. Анализ нормативов платежеспособности

Понятие платежеспособности банка. Задача статистического изучения платежеспособности банка

Платежеспособность один из важнейших показателей оценок ния деятельности банка и его перспектив. У каждого банка могут быть временные трудности, связанные с влиянием как внутренних, так и внешних факторов. Но при условии соблюдения показателей платежеспособности выше критического уровня и эффективного управления кризисными ситуация-ми он имеет все шансы выстоять и сохранить свою деловую репутацию.

Платежеспособность банка это его способность своевременно и в эт-ном объеме выполнять свои платежные обязательства по кредитных, вкладных, доверительных или иных операций денежного характера, а также достаточность собственных средств для выплаты дивидендов на акционерный капитал, защиты средств акционеров от обесценения (индексации) и защиты интересов других клиентов банка.

Это вторичное по ликвидности понятия. Банк, не имеющий достаточную-него уровня ликвидности, не может быть платежеспособным. А вот ситуа-ция, когда банк имеет достаточный уровень ликвидности, однако вместе с тем не является платежеспособным, вполне возможна. Это связано еще и с тем, что по-тия ликвидности и платежеспособности достаточно часто соотносятся в разных временных интервалах. Для адекватного оценивания плато-способности и ее сравнение с ликвидностью следует использовать показатели, касающиеся одних и тех же промежутков времени.

Само же определение платежеспособности в различных модификациях ба-базируется на соотношении собственных средств банка (или определенныхих время-тин) и его активов (или их определенных видов).

Статистическое изучение платежеспособности это анализ количественной стороны экономических факторов, формирующих это понятие в качественном выражении.

Его основными задачами являются:

• разработка системы статистических показателей платежеспособности, которые лучше всего анализировали состояние банка с этой точки зрения;

• разработка и применение экономико-статистических методов к-слидження структуры, динамики и закономерностей развития плато-способности банка;

• оперативный анализ платежеспособности банка для принятия управленческих решений;

• изучение вопроса платежеспособности с точки зрения анализа к-содержания нормативов, установленных НБУ;

• осуществление коммуникативной функции, которая заключается в информировании существующего и потенциального круга потребителей банковских услуг о финансово-экономическом состоянии банка, в том числе с точки зрения плато-способности.

Подавая заявление на получение межбанковского кредита, банк по-виноват предоставить потенциальному кредитору информацию о ликвидности, рентабельность, средний уровень риска активных и пассивных операций, а также о платежеспособности.

Показатели платежеспособности во всей банковской системе ис-стовують для комплексного анализа ее состояния и анализа факторов, формирующих направление и характер течения банковско-кредитного проце-су страны.

Система показателей платежеспособности банка

Система показателей платежеспособности содержит абсолютные и от-относительные показатели.

К абсолютным показателям относятся:

• капитал банка (К);

• общий объем активов (А);

• объем классифицированных активов (Акл), т.е. скорректированных на уровень риска, который определяется нормативами НБУ для каждого вида активов (классифицированный актив это произведение абсолютного раз-мере данной статьи актива на коэффициент риска);

• собственные средства банка (ВК);

• привлеченные средства банка (ЗК);

• размер уставного фонда (УФ);

• общий объем предоставленных кредитов за период (Кр).

обеспеченность общей суммы активов собственными средствами

обеспеченность суммы классифицированных активов собственными средствами

соотношение собственных и привлеченных средств банка

К относительным показателям относятся все коэффициенты, определяющие или платежеспособность банка в целом или ее отдельные элементы: общий уровень платежеспособности банка

общий уровень платежеспособности банка по класификова-ных активов

Этот показатель свидетельствует также об уровне финансово-хозяйственной са-мостийности банка. Чем меньше его значение, тем больше банк зале-жить от внешних источников финансирования и кредитования;

коэффициент покрытия (обеспечения) одной гривны активов сме-тами уставного фонда

соотношение общего объема предоставленных кредитов и общего размера собственного капитала банка показывает, во сколько раз объем предоставленных кредитов превышает размер собственных средств банка. Величина этого коэффициента нормируется. Общий объем предоставленных кредитов не может превышать сумму собственных средств более восьми раз. Коэффициент рассчитывается по формуле показывает, во сколько раз общий объем предоставленных кредитов превышает уставный фонд банка;

показатель, обратный коэффициенту обеспеченности классифицированных активов собственными средствами банка (коэффициент Кука), показывает, сколько денежных единиц собственных средств банка приходится на гривну классифицированных активов

Эти показатели используют в двух направлениях для Формулы-ния выводов о платежеспособности банка и его составляющие и по-дальнейшего анализа закономерностей, структуры и динамики платоспро-ности.

Экономико-статистический анализ платежеспособности банка. Анализ динамики показателя платежеспособности и факторов, на него влияющих

Анализ платежеспособности осуществляют в нескольких направлениях завись лишь от назначения экономико-статистического анализа показателя платежеспособности.

АНАЛИЗ ДИНАМИКИ ПЛА ТОСПРОМожность Анализ платежеспособности включает расчет следующих показателей:

коэффициент соотношения общей суммы предоставленных кредитов и уставного фонда банка

размера абсолютного прироста

АНАЛИЗ ДИНАМИКИ СРЕДНЕГО УРОВНЯ платежеспособности Банка по совокупности структурное подразделение

темпа роста

темпа прироста

абсолютного значения одного процента прироста

среднегодового темпа роста

В анализ динамики среднего уровня платежеспособности по сукуп ностью банков или структурных подразделений одного банка входит индексный анализ. Рассчитывают индексы переменного состава, постоянного состава и структурных сдвигов.

| Индекс переменного состава указывает на изменение уровня платежеспособности банка за счет как изменения уровня платежеспособности в отдельных структурных подразделениях, так и структурных сдвигов в пределах одного банка

размер абсолютного изменения

| Индекс фиксированного состава показывает влияние на динамику среди-него уровня платежеспособности изменения уровня платежеспособности в ок-ремих структурных подразделениях банка при неизменной конфигурации самой структуры:

размер абсолютного изменения

Между этими индексами существуют аддитивный и мультипликативный связи

анализ влияния отдельных факторов на динамику ПЛА рентоспособности

Абсолютный прирост (уменьшение) платежеспособности

за счет изменения объема активов

| Индекс структурных сдвигов показывает влияние на динамику среди-него уровня платежеспособности изменений в распределении доли подразделений банка при неизменном уровне платежеспособности каждого структурно-го подразделения:

размер абсолютного изменения

определяет общее изменение уровня платежеспособности в отчетном периоде по сравнению с базисным, в том числе за счет собственных средств

Общее изменение платежеспособности, таким образом, выражается фор-мулой

Анализ нормативов платежеспособности

Относительно уровня достаточности капитала банка и платежеспособности НБУ в состояниеовлено такие нормативы.

Норматив минимального размера капитала банка (Н1). Капитал банка определяется уравнением

Капитал = активы - обязательства. Он отображается в 5-м классе плана счетов бухгалтерского об-счета коммерческих банков. Капитал банка является суммой основного и дополни-тельного капитала без общих отчислений. Сумма дополнительного капи-талую не должна превышать сумму основного.

Норматив минимального размера капитала (Н1) устанавливается для действующих банков, зарегистрированных НБУ до 01.01.96, в следующих размерах:

• в сумме, эквивалентной 2 млн ЭКЮ, на 1 января 1998;

• в сумме, эквивалентной 3 млн ЭКЮ, на 1 января 1999 года.

Минимальный размер уставного капитала (Н2) равен сумме, эк-вивалентний 1 млн ЭКЮ.

Норматив платежеспособности (Н3) это соотношение ка-лу банка и суммарных активов, взвешенных по соответствующих коэффициентов по степени риска. Соотношение капитала банка (К) и класси-ных активов (А) определяет достаточность капитала банка для проведен ния активных операций с учетом рисков, характерных для различных видов банковской деятельности.

Нормативное значение этого показателя должно быть не меньше 4%.

Норматив платежеспособности (Н3) вычисляют по формуле

Для определения платежеспособности банка его активы суммовой-ются с учетом коэффициентов их рисков. Значение норматива Н3 не может быть меньше 8%.

Для расчета классифицированных активов по степени риска ис-стовують таблицу рискованности активов.

Норматив достаточности капитала (Н4) это соотношение ка-лу и общих активов банка, уменьшенных на созданы соответствующие резервы

Категория капитала банка (Н5). Капитал банков делится на три категории.

К первой категории относятся банки:

сумма капитала и уставного капитала которых меньше нормативов (Н,) и (Н2) или имеющих нарушения норматива платежеспособности (Н3) или достаточности капитала (Н4);

• сумма сформированного общего и специального резерва на возмещение возможных убытков от кредитной деятельности которых мен-я от общей суммы пролонгированного, просроченной, сомнительной и без-надежной задолженности.

Ко второй категории относятся банки

• которые не отнесены к первой категории;

• которые имеют отрицательную разницу между суммой доходов и расходов в по-точном квартале.

К третьей категории относятся банки, которые не отнесены к первой и второй категорий.

Коммерческим банкам устанавливается лимит распределения капитала в соответствии с установленной категории.

Статистический анализ выполнения нормативов включает сравнение нормативного показателя и реально рассчитанного для отдельного банка, а также определения абсолютного и относительного размеров отклоне-ления. Причины таких отклонений определяют дополнительно.

процент отклонения составляет

Относительный показатель отклонения реального уровня платежеспособного ности банка от нормативного составляет

абсолютный показатель отклонения

Литература

1. Закон Украины "О государственной статистике". & Mdash; К., 1992.

2. Закон Украины "О банках и банковской деятельности (с изменениями и до- наполнения)" // Банки и бизнес. & Mdash; 1991 №3.

3. Банковское дело: справоч. пособие / Под ред. Ю. Бабичевой. & Mdash; М .: Эко-номика, 1993.

4. Балабанов И. Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом? & Mdash; М .: Финансы и статистика, 1994.

5. Банковское дело: Учебник / Под ред. проф. В. И. Колесникова, Л. П. кро- ливецкой. & Mdash; М .: Финансы и статистика, 1995.

6. Банковская статистика / А. В. Головач, В. Б. Захожай, Н. А. Головач, Ю. А. Веретельникова. & Mdash; К .: КДТЕУ, 1998.

7. Банковская статистика: Опорный конспект лекций / Сост. А. В. Головач, В. Б. Захожай, Н. А. Головач. & Mdash; К .: МАУП, 1999.

8. Головач А. В., Головач Н. А. Банковская статистика. & Mdash; М .: Ин-т банкиров банка "Украина", 1997.

9. Заруба А. Д. Банковский менеджмент и аудит. & Mdash; К .: Либра, 1996.

10. Захожай В.Б. Банковская статистика: задания для самостоятельной рабо-ты, ситуации для практических и индивидуальных занятий. & Mdash; К .: КДТЕУ, 1996.

Загрузка...