Реферат на тему:


Воспользуйтесь поиском к примеру Реферат        Грубый поиск Точный поиск






Загрузка...
Основы организации банковского кредитования

Основы организации банковского кредитования

Кредитные отношения между банком и заемщиком строятся на принципах партнерства. Это означает, что все вопросы, связанные с процессом кредитования, стороны решают на договорной основе, заключая кредитный договор.

Коммерческие банки, проводя кредитную политику, руководствуются интересами банка, своих акционеров, вкладчиков, клиентов, а также учитывают общегосударственные интересы.

Решение о предоставлении кредита заемщику принимают коллегиально Правления банка Кредитный комитет, комиссия и др. Коммерческий банк должен проанализировать деятельность заемщика, определить его кредитоспособность, спрогно- вать риск невозврата кредита и на основе этого принять решение о предоставлении кредита или об отказе его предоставить.

Запрещается предоставлять кредит на эти цели

• покрытие убытков от хозяйственной деятельности заемщика;

• формирование и увеличение уставного фонда хозяйственных обществ.

Кредиты предоставляют субъектам хозяйственной деятельности в такой форме:

в безналичной: а) оплатой платежных документов как в национальной, так и иностранной валюте со ссудного счета, открытого для этой цели; б) перечислением на текущий счет заемщика соответствующей суммы средств с открытого ему ссудного счета;

в наличной: для расчета с сдатчиками сельскохозяйственной продукции, потребительские кредиты.

выданных займов можно погашать

• однократно;

• в рассрочку;

• досрочно (по требованию кредитора или по заявлению заемщика);

• с регрессией платежей;

• по истечении оговоренного периода (квартала, месяца, года).

Предоставленные кредиты погашают

а) за счет средств на текущем или валютном счете заемщика;

б) автоматически при поступлении выручки от реализации и других денежных поступлений в кредит контокорентного или текущего рахудыха (если это контокоррентным кредит или договор о овердрафт).

В кредитном договоре обусловливают уровень платы за кредит и порядок ее внесения, а также очередность погашения займа. Заемщик может иметь несколько ссудных счетов, в том числе в разных банках.

Отсрочка погашения кредита с повышением процентной ставки банк предоставляет в исключительных случаях, например, когда у заемщика возникают временные финансовые затруднения из-за непредвиденных обстоятельств и он принимает соответствующие меры, чтобы их устранить. Такая отсрочка оформляют дополнительным договором, который является неотъемлемой составляющей кредитного договора.

Коммерческий банк осуществляет контроль за тем, чтобы заемщик соблюдал условия кредитного договора, использовал кредит по целевому назначению, своевременно и полностью его погашал. С этой целью банк

• постоянно поддерживает деловые контакты с клиентом;

• проверяет состояние сохранности заложенного имущества;

• вправе расторгнуть кредитный договор в случае, если клиент нарушает его условия.

Ссуды коммерческих банков можно классифицировать в зависимости от различных критериев и признаков, однако независимо от вида кредита процесс банковского кредитования базируется на соблюдении основных его принципов:

• срочности ссуды и возвратности;

• целевого характера;

• обеспеченности;

• платности.

Согласно принципам срочности и возвратности, средства, которые банк предоставляет в качестве займа, клиент должен вернуть, оплатить в заранее оговоренный срок. В связи с этим банки устанавливают разные сроки и способы погашения займов.

1. В зависимости от срока использования в банковском деле различают ссуды

• срочные

а) краткосрочные (до 1 года);

б) среднесрочные (1 3 года);

в) долгосрочные (свыше 3 лет);

• бессрочные (до востребования);

• просроченные;

• отсроченные (пролонгированные).

Целевой характер банковского кредитованиемния предполагает вложение средств в конкретные хозяйственные процессы на цели, обусловленные кредитным договором между банком и клиентом. Поэтому в банковской практике к различным хозяйственных процессов применяют различные специфические условия предоставления, обеспечение и выплаты ссуд.

2. В зависимости от назначения и характера использования заемных средств различают следующие кредиты:

• субъектам хозяйственной деятельности

- торговым, промышленным предприятиям;

- сельскохозяйственным предприятиям;

- частным предпринимателям (физическим лицам);

• физическим лицам (потребительские кредиты);

• другим банкам и небанковским финансово-кредитным учреждениям

(межбанковские кредиты);

• органам власти;

• в недвижимость (ипотечные кредиты);

• под залог ценных бумаг (ломбардные кредиты);

• выданные с текущих счетов (контокоррентные и овердрафтные

кредиты);

• связанные с вексельным обращением (учетные кредиты).

Принцип обеспеченности предусматривает защиту интересов банка и

его вкладчиков и не допускает возникновения убытков от невозврата долга заемщиком за его неплатежеспособность. Поскольку банк имеет право защищать свои интересы, он требует от заемщика наличии определенного обеспечения, обусловленного в кредитном договоре.

3. В зависимости от наличия и характера обеспечения в банковском деле различают:

• необеспеченные (бланковые) кредиты;

• обеспеченные ссуды:

- залогом имущества, имущественных прав, ценных бумаг;

- гарантированы банками, финансами или имуществом третьего лица;

- поручительствами, свидетельствами страховых организаций.

4. По степени риска кредиты бывают:

• стандартные (срок погашения которых еще не наступил, те, по которым своевременно и в полном объеме уплачены основной долг);

• с повышенным риском (нестандартные, сомнительные, опасные кредиты и безнадежные долги).

5. Банковские кредиты различаются также по етодом предоставления:

• ссуды, предоставляемые разово, то есть такие, решение о предоставлении которых банк принимает по каждой отдельно на основании заявления клиента и других необходимых документов;

• ссуды, предоставляемые по мере возникновения потребности в них. В таком случае банк определяет для заемщика определенный лимит кредитования, в рамках которого тот может в случае необходимости в любое время получить ссуду;

• гарантийные или резервные, ссуды, суть которых заключается в том, что банк берет на себя обязательство выдать ссуду (в случае возникновения у клиента потребности) определенного размера в течение оговоренного периода (как правило, квартала, года). За гарантию предоставления ссуды банк взимает с клиента комиссионное вознаграждение.

В соответствии с принципом платности банковского кредитования банк требует от клиента не только вернуть одолженные средства в срок, но и оплатить пользование ими определенную плату на уровне процентной ставки, определенной в кредитном договоре.

6. По характеру и способу уплаты процентов различают ссуды

• с фиксированной процентной ставкой;

• с плавающей процентной ставкой;

• с уплатой процентов по мере использования заемных средств (обычные кредиты);

• с уплатой процентов одновременно с получением заемных средств (дисконтные кредиты).

Кредитным операциям присущи различные финансовые риски, среди которых наиболее уязвимым для банка является кредитный. Кредитный риск это риск неуплаты заемщиком основного долга и процентов по нему, принадлежащих кредитору.

Проводя активные кредитные операции, банки пытаются снизить кредитный риск различными способами:

• лимитированием кредитов;

• диверсификацией активных операций;

• диверсификацией кредитных вложений;

• оперативностью в процессе взыскания долга;

• страхованием кредитных операций;

• изучением кредитоспособности заемщика;

• получением достаточного обеспечения по выданным ссудам;

• диверсификацийией ответственности за принятие решения о предоставлении кредита.

лимитирование кредитов это определение предельной суммы задолженности по ссуде конкретному заемщику, то есть установление так называемого лимита кредитования. Для клиента это ограничение в возможности получить кредит на определенный период и на конкретную цель.

Диверсификация активных операций представляет собой размещение банковских ресурсов в различных активным операциям: кредитных, инвестиционных, валютных и др.

Диверсификация кредитного портфеля как способ защиты от кредитного риска это распределение средств, предоставляемых в ссуду, между различными субъектами (юридическими и физическими лицами). Что большем количестве заемщиков банк передаст во временное пользование ссудный капитал, тем меньше будет (при прочих равных условиях) степень риска невозврата долга.

Оперативность в процессе взыскания долга заключается в обязательстве банка поддерживать постоянный контакт с заемщиком в течение всего срока пользования заемными средствами. Это позволяет вовремя обнаружить возникновение проблемных ссуд.

Страхование кредитных операций означает, что банки, с одной стороны, должны создавать страховые фонды как на макро-, так и на микроуровне, а с другой страховать в специальных страховых организациях отдельные высокорисковые кредитные соглашения.

Чтобы покрыть возможные убытки, которые возникают вследствие кредитной деятельности, коммерческие банки должны обязательно создавать резерв для возмещения возможных потерь по кредитным операциям. Этот резерв формируют для всех кредитов, выданных в национальной и иностранной валюте физическим лицам и банкам по установленному проценту, а используют лишь для покрытия непогашенной задолженности по основному долгу.

Резерв для возмещения возможных потерь по кредитным операциям коммерческих банков (страховой фонд) формируют с целью застраховаться на случай убытков вследствие кредитной деятельности.

Размер резерва определяется в соответствии с общальной суммы всех кредитов в кредитном портфеле банка, классифицированных по степени риска и с учетом коэффициента риска.

Резерв разделяют на общий и специальный. Общий резерв создают для страхования стандартных кредитов, а специальный нестандартных. Нестандартные кредиты бывают следующие:

• под контролем;

• субстандартные;

• сомнительные;

• безнадежные.

В основу классификации кредитов по группам риска положены следующие критерии:

• оценка финансового состояния заемщика;

• погашение заемщиком кредитной задолженности по основному долгу и процентов по ней.

На основании классификации ссуд коммерческий банк создает резерв для каждой группы кредитов.

Общий резерв формируют ежеквартально в полном объеме за счет прибыли прошлых лет. Средства специального резерва формируют за счет расходов банка. Резерв используют для погашения безнадежной задолженности по кредитам в основной сумме долга (без учета процентов и комиссионных).

Важным методом обеспечения возврата банковских ссуд и способом защиты от кредитного риска является страхование ответственности заемщика за непогашенный кредит (договор страхования заключают между заемщиком и страховой организацией) и страхование риска невозврата кредита (договор заключается между страховой организацией и банком).

Если заемщик не платит задолженности по ссуде за своей неплатежеспособности или по другим причинам, погашение кредита и начисленных процентов по нему берет на себя страховая организация (согласно договору страхования).

Кредитоспособность это наличие предпосылок для получения кредита и способность возвратить его. В мировой банковской практике работники, отвечающие за предоставление кредитов, учитывают обычно такие факторы:

• дееспособность заемщика;

• его репутацию;

• наличие капитала;

• наличие обеспечения;

• экономическую конъюнктуру.

Оценка кредитоспособности заемщика может осуществляться двумя методами:

• метод коэффициентов основывается на подборе оптимальных для конкретного заемщика коэффициентов и их нормативных значений и анализе их в динамике и сравнении со средним значением во всей отрасли или со значениями на аналогичных предприятиях;

• метод рейтинговой оценки основывается на присвоении определенной оценки (балла) значения того или иного показателя в каждой группе коэффициентов (на выбор банка) в соответствии с установленной банком шкалы. Затем выводят общую оценку (балл), которая и определяет степень кредитоспособности конкретного заемщика.

Каждый банк прибегает к своим методам оценки кредитоспособности заемщиков, однако все эти методы подчинены определенной системе финансовых показателей, характеризующих клиента: обязательность в расчетах по ранее полученные кредиты, текущее финансовое состояние, способность в случае необходимости мобилизовать средства из разных источников .

Вопрос оптимального набора показателей, которые объективно отражали бы финансовое состояние предприятия, каждый конкретный банк решает самостоятельно.

В банковской практике все показатели обычно разделяют на отдельные группы в зависимости от того, какую сторону деятельности заемщика они характеризуют.

1. Показатели ликвидности определяют достаточность ликвидных активов для покрытия заемщиком его обязательств и измеряются соотношением между различными группами ликвидных активов и краткосрочными обязательствами заемщика перед банком и другими кредиторами.

2. Показатели финансовой устойчивости характеризуют обеспеченность предприятия собственными источниками формирования основных и оборотных средств и рассчитываются так:

• как соотношение между заемными и собственными средствами (коэффициент задолженности);

• доля собственных источников в валюте баланса (коэффициент независимости);

• доля собственных источников и долгосрочных ссуд в валюте баланса (коэффициент финансовой стабильности);

• соотношение между собственными оборотными средствами и источниками собственных средств (коэффициент маневрирования);

• и др.

3. Показатели рентабельности свидетельствуют долю чистой прибыли на единицу активов или пассивов; их вычисляют как соотношение между чистой прибылью и отдельными статьями активов или пассивов, выраженное в процентах.

4. Показатели деловой активности характеризуют, насколько эффективно заемщик использует активы, и определяют скорость оборота средств, вложенных в расчеты, запасы и в оборотные средства в целом.

5. Показатели уплаты долга характеризует достаточность полученного заемщиком прибыли для уплаты долга перед банком; их вычисляют так:

• как соотношение между балансовой прибылью и процентными платежами (коэффициент процентных выплат);

• как соотношение между чистой прибылью (с учетом амортизационных отчислений и за минусом дивидендов) и задолженностью по краткосрочным кредитам.

Источники определения показателей платежеспособности заемщика

• баланс предприятия;

• отчет о финансовых результатах деятельности и их использование;

• отчет о финансово-имущественном состоянии;

• сведения статистических органов;

• данные оперативного учета заемщика;

• информация, полученная от других банков;

• информация, полученная от партнеров заемщика;

• архивы банка.

Получение достаточного обеспечения как способ защиты от кредитного риска следует из принципа кредитования, который заключается в обеспечении обязательств заемщика по возврату займа. Банки могут требовать от клиентов достаточного и качественного обеспечения в виде:

1) залога имущества и имущественных прав

а) обеспечение недвижимым имуществом. Залогом в этом случае может быть:

- земельные участки, производственные и сельскохозяйственные здания, помещения, коммуникации (для юридических лиц);

- жилые дома, квартиры (для физических лиц);

б) снабженания движимым имуществом, когда залогом является:

- оборудование, машины, механизмы, инвентарь, транспортные средства и т.п. (для юридических лиц);

- товары длительного пользования (для физических лиц);

в) обеспечение ценными бумагами, когда в качестве залога банки обычно принимают высоколиквидные ценные бумаги, в том числе государственные ценные бумаги и высоколиквидные ценные бумаги корпораций;

г) обеспечение драгоценными металлами применяют довольно редко;

г) обеспечение запасами банки принимают при условии страхования товарных запасов, которые предлагают в качестве залога;

д) обеспечение дорожными документами применяют в случае кредитования экспортно-импортных торговых организаций. Залогом здесь выступают документы, подтверждающие отгрузку товаров. Условием предоставления кредита под обеспечение дорожными документами является страхование груза;

е) переуступка дебиторской задолженности, когда заемщик передает своему банку-кредитору счета, требующих оплаты за поставленные заемщиком товары (выполненные работы, оказанные услуги). После этого все поступления от дебиторов заемщика идут на оплату ссуды, выданной банком этом заемщику;

есть) переуступки контрактов в случае кредитования строительных компаний, регулярно предоставляют услуги по контрактам;

ж) обеспечение свидетельствами о сберегательные вклады, депозитам, размещенным в банке-кредиторе и др.;

2) гарантий, которые представляют собой обязательство третьего лица (другого банка, юридического лица) уплатить долг конкретного заемщика в случае его неплатежеспособности;

3) поручительств, представляющие собой обязательство третьего лица (банка, юридического или физического лица) уплатить долг и сумму процентов по нему вместо конкретного заемщика в случае его неплатежеспособности. Причем эти обязательства распространяются как на средства поручителя, так и на другие ценности, принадлежащие ему (в случае, если средств не хватит);

4) свидетельств страховых организаций.

Имущество и другие формыимальни расходы на заем и содержать целевую прибыль.

Ориентируясь на сумму дохода по ссуде, банк рассчитывает эффективную годовую процентную ставку по кредиту (р)

где ГП доход по ссуде, то есть сумма процентных платежей по кредиту;

К сумма кредита, не погашенного клиентом на день расчета;

t

Загрузка...

Страницы: 1 2