Реферат на тему:


Воспользуйтесь поиском к примеру Реферат        Грубый поиск Точный поиск






Загрузка...
Организация деятельности и формирования капитала коммерческого банка

Организация деятельности и формирования капитала коммерческого банка

Учредителями коммерческого банка могут быть отечественные и иностранные юридические и физические лица за исключением

• советов народных депутатов всех уровней и их исполнительных органов;

• политических организаций;

• профсоюзных организаций;

• союзов и партий;

• общественных фондов.

Учредителей коммерческого банка должно быть не менее трех, поскольку доля каждого из участников не должна превышать 35% уставного фонда.

Акционеры (участники) вносят вклад в уставный фонд только в виде денежных средств в национальной валюте.

Уставный капитал формируется только за счет собственных средств акционеров (участников). Запрещается использовать для формирования уставного фонда бюджетные средства, а также средства, полученные в кредит и под залог.

Согласно Закону Украины "О банках и банковской деятельности" минимальный размер уставного фонда коммерческого банка установлен на уровне, эквивалентном 1 млн. ЭКЮ в день подписания учредительного договора о создании банка.

Коммерческие банки, независимо от форм собственности, создаются с разрешения Национального банка Украины путем внесения их в Республиканской книги регистрации банков, валютных бирж и других финансово-кредитных учреждений.

Чтобы зарегистрировать коммерческий банк, орган его управления в двухнедельный срок после аудиторской проверки финансового состояния учредителей подает в региональное управление НБУ по месту создания банка пакет документов, в том числе:

• заявление о регистрации банка;

• учредительные документы;

• экономическое обоснование и цель создания банка;

• заключение аудиторской организации о финансовом состоянии и платежеспособности учредителей;

• бухгалтерскую и финансовую отчетность участников (акционеров) банка на первое число месяца, в котором они вносят вклад вуставного фонда;

• данные о наличии профессионально пригодных первых руководящих лиц банка (председателя правления, главного бухгалтера);

• соглашение о предоставлении помещения для банка;

• другое.

Перед тем как подавать в НБУ пакет документов, необходимых для регистрации, нужно собрать всю сумму средств, соответствует учредительному договору, но не менее установленного законодательно минимального размера заявленного и фактически уплаченного уставного фонда.

Для формирования уставного капитала в учреждении НБУ по месту создания коммерческого банка открывают временный счет, на который каждый учредитель (участник) вносит определенную учредительными документами долю уставного фонда.

К моменту регистрации банка на временном счете должна быть сумма, не меньшая от

• эквивалента 1 млн ЭКЮ, если банк создается с участием национального капитала;

• эквивалента 5 млн ЭКЮ, если банк создается с участием иностранного капитала, доля которого меньше 50%;

• эквивалента 10 млн ЭКЮ, если доля иностранного капитала составляет 50% и более.

После того как необходимую сумму для формирования уставного капитала собрано, в региональное управление НБУ подают пакет документов, необходимых для регистрации.

Региональное управление в двухнедельный срок после получения полного пакета документов готовит заключение о:

• финансовое состояние, платежеспособность и репутацию акционеров (участников) банка;

• наличие помещения, пригодного для размещения банка;

• профессиональную пригодность и репутацию главных должностных лиц.

Вывод вместе с пакетом документов подается в НБУ.

Решение о создании коммерческого банка с участием национального капитала принимает комиссия НБУ по вопросам надзора и регулирования деятельности банков, а о создании банка с участием иностранного капитала Правление НБУ.

Регистрация банка осуществляется в месячный срок после получения всех документов. После регистрации средства по временному рачета перечисляются в уставный фонд на корреспондентский счет в НБУ.

Коммерческие банки могут создавать свои филиалы и представительства как на территории Украины, так и за ее пределами по согласованию с региональным управлением (РУ) НБУ по месту их нахождения на основании пакета документов, необходимых для регистрации.

Филиал можно открыть при следующих условиях:

• наличие подходящего помещения;

• профессиональная пригодность и соответствующая репутация управляющего и главного бухгалтера филиала;

• обеспечение филиала квалифицированными кадрами.

Региональное управление НБУ в недельный срок после согласования вопроса об открытии филиала направляет в НБУ положение о филиале, сообщает ее полную и сокращенную название, данные о субкореспон- дентський счет, почтовый адрес, фамилии руководящих лиц, телефоны.

Для представительства открывают текущий счет в РУ НБУ, осуществляет надзор за его деятельностью и в недельный срок после согласования вопроса об открытии представительства направляет в НБУ положение о представительстве, сообщает название, сведения о текущем счете, адрес, телефоны и фамилии представителей.

Современный коммерческий банк это автономное, экономически самостоятельное, независимое коммерческое предприятие. Основные принципы его деятельности следующие:

• деятельность в пределах реально имеющихся ресурсов;

• полная экономическая самостоятельность;

• построение отношений с клиентами на партнерских началах и договорных условиях;

• отбор высококвалифицированных кадров;

• деятельность в рамках государственного контроля со стороны центрального банка.

Особое значение для стабильной работы банка имеет формирование его пассивов, то есть источников вложения средств, к которым относятся собственные, привлеченные и заемные средства, в совокупности составляют банковские ресурсы.

Операции, посредством которых банки формируют свои ресурсы для осуществления активных операций, называются пассивными операциями.

Активные операции это финани операции по размещению свободных средств с целью получения прибыли. К активным операциям относят следующие:

• кредитные (связанные с предоставлением кредитов);

• инвестиционные (приобретение ценных бумаг, вложения средств в коммерческие проекты);

• расчетно-кассовые (в том числе операции с векселями);

• валютные, а также операции для обслуживания внешнеэкономической деятельности;

• банковские услуги, среди которых важное место принадлежит лизинговым и факторинговым операциям.

В соответствии с Законом Украины "О банках и банковской деятельности" и Положения НБУ "О порядке лицензирования банков в Украине" коммерческие банки имеют право на осуществление банковских операций только после получения соответствующей лицензии НБУ. Лицензия содержит перечень операций, которые может выполнять определенный банк. Чтобы получить лицензию, банк должен подать в РУ НБУ соответствующий пакет документов.

Одна из главных целей коммерческого банка это получение прибыли, является источником создания банковских фондов, выплаты дивидендов, базой для подъема благосостояния работников банка и расширения его деятельности.

Балансовая прибыль банка выводят как разницу между валовым доходом и затратами за отчетный период. Валовой доход формируется за счет поступлений от клиентов в виде оплаты проводимых банком операций и предоставляемых услуг.

В банковских расходов относят отчисления, связанные с привлечением средств клиентов, оплатой услуг, содержанием управленческого аппарата банка, амортизационные отчисления и т.

В соответствии с действующей методики коммерческие банки определяют прибыль или убытки от своей деятельности ежеквартально в последний операционный день. В течение квартала доходы и расходы учитываются нарастающим итогом.

Распределение чистой прибыли (после налогообложения) проводят в соответствии с решением высшего управленческого звена коммерческого банка.

Деятельность коммерческих банков подлежит контролю со стороны государства. В Украине проводником государственного контроля являетсяНБУ, регулирующий деятельность отечественных банков с целью защиты интересов вкладчиков путем установления обязательных экономических нормативов:

• достаточности капитала;

• ликвидности;

• максимально допустимого кредитного риска;

• валютного риска.

Достаточность капитала характеризует способность коммерческого банка защитить интересы кредиторов и вкладчиков от непредвиденных убытков, которые может понести банк в своей деятельности в зависимости от величины различных рисков. В отечественной практике достаточность капитала определенного банка оценивают с помощью таких нормативов:

• минимальный размер банковского капитала;

• минимальный размер уставного капитала;

• платежеспособность (соотношение между капиталом банка и активами, взвешенными на степень риска);

• достаточность капитала (соотношение между банковским капиталом и общей суммой активов);

• категория капитала (обобщающий показатель, значение которого зависит от степени соблюдения других нормативов достаточности капитала).

Ликвидность это способность банка превратить свои активы в наличные средства для удовлетворения требований вкладчиков и кредиторов банка. Ликвидность оценивают с помощью таких нормативов:

• мгновенная ликвидность (соотношение между денежными средствами банка и средствами вкладчиков до востребования);

• общая ликвидность (соотношение между общей суммой активов банка и всеми его обязательствами);

• соотношение высоколиквидных активов и рабочих активов банка.

НБУ побуждает коммерческие банки к минимизации кредитного риска

в процессе осуществления активных кредитных операций, устанавливая предельные (максимально допустимые) соотношение между следующими показателями:

• совокупной задолженностью по всех выданных кредитов, учтенных векселей и 100% внебалансовых обязательств в одном заемщика и банковским капиталом (норматив максимального размера риска на одного заемщика);

мобилизации средств банковские ресурсы делятся на собственные, привлеченные и заемные.

Собственные ресурсы это совокупность средств, мобилизованных от учредителей банка (в процессе формирования и пополнения уставного фонда), и средств внутрибанковского происхождения (по сути, сформированные за счет прибыли фонды, текущая прибыль, нераспределенная прибыль прошлых периодов).

В собственных ресурсов банка относят:

• средства уставного, резервного, страхового и других фондов;

• доходы, формируемые в результате осуществления банковских операций, за вычетом текущих расходов банка;

• нераспределенная прибыль банка;

• другие средства внутрибанковского происхождения.

Часть собственных ресурсов в виде средств, мобилизованных от учредителей, прибыли и сформированных за счет прибыли фондов, представляет собой собственный капитал, который имеет небольшой удельный вес в общем объеме совокупного капитала (что обусловлено спецификой деятельности банка), однако выполняет важные функции:

• защитную, так как его создают для защиты интересов вкладчиков;

• оперативную, поскольку за его счет финансируется приобретение для банка помещений (их строительство или аренда, оборудование мебелью, организационной и вычислительной техникой, а также обеспечение другими материальными ценностями, внедрение систем защиты, связи и т.п.);

• регулирующую, поскольку учитывая его размер регулирующие органы влияют на деятельность коммерческого банка в целом.

Главное место в собственном капитале занимает уставный капитал, поскольку именно через него владельцы реализуют свои права на доход и управление банком.

Уставный капитал это капитал, мобилизованный в уставный фонд банка путем:

• выпуска и размещения акций банка (если банк сформирован как акционерное общество);

• внесение паев участниками (если банк сформирован как долевое общество);

• финансирование из бюджета (только для действующих государственных коммерческих банков).

Создание уставного фонда, дальнейшее его увеличение или уменьшение осуществляют только после внесения соответствующих изменений в учредительные документы и регистрируют в НБУ.

Источниками увеличения уставного фонда могут быть:

• средства новых акционеров (участников), привлеченные дополнительной эмиссией акций или внесением паев;

• средства, полученные реинвестирования дивидендов путем приобретения новых паев или акций учредителями;

• средства, полученные в результате обмена облигаций банка на акции;

• средства, полученные в результате индексации акций.

Запрещается увеличивать уставный фонд коммерческого банка за счет нераспределенной прибыли и средств других фондов банка. Также нельзя увеличивать уставный фонд для покрытия убытков.

Резервный фонд на покрытие убытков и выплаты дивидендов в случае недостаточности прибыли. Резервный фонд формируют в порядке, предусмотренном собранием акционеров (участников) на уровне определенного процента (но не выше 50%) уставного фонда коммерческого банка. Источник формирования резервного фонда прибыль. Размер отчислений от прибыли определяют собрание акционеров, но он должен составлять не менее 5% чистой прибыли.

Коммерческие банки формируют также (по решению своих правлений и правительства) страховые и другие фонды специального назначения.

Страховые фонды предназначены для покрытия определенных рисков в банковской деятельности.

Количество, название, размер отчислений в остальные фонды специального назначения коммерческий банк определяет самостоятельно. Если отчисления в фонд осуществляют за счет чистой или нераспределенной прибыли, то средства таких фондов включают в банковских ресурсов.

Нераспределенная прибыль это источник собственного капитала банка внутреннего происхождения, его определяет сумма прибыли, остающейся в распоряжении банка после его распределения (обязательных отчислений, отчислений в фонды и выплаты дивидендов). Поскольку размеры всех отчислений от прибыли (кроме дивидендов) отрамы заранее, то и остаток нераспределенной прибыли за прошлый период зависит преимущественно от размера дивидендов, установленного общим собранием акционеров. Эту часть прибыли направляется на расширение банковской деятельности.

Привлеченные ресурсы это временно свободные средства вкладчиков, мобилизованные банком на определенных условиях и на определенный срок или до востребования. В зависимости от категории вкладчика это могут быть средства

• юридических лиц;

• физических лиц;

• банков и финансово-кредитных учреждений;

• бюджета.

Операции банков, направленные на привлечение временно свободных средств, обычно называют пассивными депозитным операциям.

Все средства вкладчиков банки аккумулируют на разных счетах

• на текущих, бюджетных, депозитных счетах предприятий, учреждений и организаций;

• на текущих, вкладных счетах физических лиц;

• на специальных счетах клиентов, предназначенных для хранения различных по своему целевому назначению средств и фондов;

• на корреспондентских и депозитных счетах других банков в данном банке;

• на временных текущих счетах юридических лиц.

Структура привлеченных банковских ресурсов зависит от срока и

порядка изъятия вкладчиками средств (см. Далее на схеме).

Вклады до востребования это средства на счетах, открытых в банке с целью осуществления текущих операций в национальной и иностранной валюте.

Когда средства на перечисленных счетах регулярно используются для осуществления текущих операций, на большинстве из них все равно остается на время какая-то неиспользованная сумма. Банки, обслуживая клиентов, которым открыты такие счета, а также банки-корреспонденты используют кредитные остатки на этих счетах для проведения активных операций с целью получения прибыли.

Срочные вклады это средства на вкладных депозитных счетах в банке, открытых с целью хранения средств вкладчиков в течение обусловленного договором периода.

Побороняеться проводить расчетные операции и выдавать наличные с депозитного счета. Средства на депозитный счет перечисляют с текущего счета клиента и после окончания срока депозита возвращают на тот же текущий счет.

Физические лица могут внести и изъять депозит наличными. Депозитные счета предназначены для хранения доверенного банка суммы на определенный срок.

Вкладной счет банк открывает физическому лицу в целях сохранения и накопления средств. Поэтому по такому счету допускаются дополнительные взносы в течение срока хранения.

Средства на депозитный счет физического лица можно

• вносить наличными;

• перечислять из собственного вкладного счета в другом банке;

• перечислять с текущего счета.

При этом вкладчику обязательно выдают вкладной документ (сберегательную книжку, сертификат).

Остатки средств на вкладных и депозитных счетах вносят на длительный период по сравнению со средствами до востребования, поэтому в этом случае

вкладчики получают высшие депозитные проценты. Банк также заинтересован привлекать срочные депозиты (несмотря на высокую плату за них), так как получает возможность пользоваться средствами клиента длительное время. Вкладывая средства в активные операции, приносящие проценты, выше депозитные банк имеет возможность получать большие доходы.

Привлеченные ресурсы это основной источник банковских ресурсов с учетом специфики деятельности банков. Однако они имеют и ряд недостатков:

• объективная ограниченность их объема в пределах сферы деятельности банка;

• значительные маркетинговые расходы;

• необходимость обязательного резервирования на корреспондентском счете в НБУ части привлеченных ресурсов в установленном проценте от их общего объема.

Именно поэтому коммерческие банки, чтобы оперативно привлечь дополнительные средства, используют возможности межбанковского ресурсного рынка, где продаются средства, мобилизованные другими кредитными учреждениями.

Межбанковский кредит занимает осое место в структуре ресурсов коммерческого банка. По способу получения средств это оперативное источник, имеющий преимущественно краткосрочный характер, однако дороже по сравнению с другими источниками банковских ресурсов.

Размер кредитов, сроки и

Загрузка...

Страницы: 1 2