Реферат на тему:


Воспользуйтесь поиском к примеру Реферат        Грубый поиск Точный поиск






Загрузка...
надежности и стабильности как условий доверия вкладчиков к банку.

Надежность банка является глубинной качественной характеристикой его деятельности, формируется в течение всего периода функционирования. Критериями надежности достаточный объем собственного капитала, качество активов, ликвидность, доходность и качество управления банком, то есть эффективность управления активами и пассивами банка.

Задача по достижению надежности коммерческого банка предусматривают учет всех факторов, обеспечивающих соблюдение указанных критериев.

Наряду с экономическими задачами, стоящими перед управлением банком, важное значение имеет место данного банка в решении общехозяйственных задач. Банк объективно необходим для развития экономики и является важной его составляющей. Только при активном участии в экономических процессах банк может развиваться внешне и внутренне. Имеется в виду стимулирование роста производства и оборота созданного продукта, содействие поддержанию стабильности денежной единицы.

Наконец, задача при управлении активами и пассивами должны ориентироваться на удовлетворение интересов членов коллектива, реализующих экономические установки в деятельности банка. Среди таких задач присутствуют направленность на удовлетворение материальных запросов, развитие личной карьеры, удовлетворения индивидуальных потребностей.

Соотношение указанных задач специфическое для каждого банка. Но важно, чтобы все они органично сочетались друг с другом.

Управление активами и пассивами и его результаты должны отвечать определенным требованиям. Эти требования накладывают отпечаток на само управление и должны обязательно выполняться на каждом этапе. Определим самые важные принципы управления активами и пассивами.

1. Управление активами и пассивами должна базироваться на государственном подходе при оценке экономических процессов, явлений, результатов деятельности. Иначе говоря, при управлении активами и пассивами необходимо учитывать соответствие государственной экономической, социальной, экологической, Междунардний политике и законодательству.

2. Управление должно носить научный характер, то есть основываться на положения диалектической теории познания, учитывать требования экономических законов развития, использовать достижения НТП и передового опыта, новейшие методы экономических исследований.

3. Управление должно быть комплексным. Комплексность управления требует охвата всех звеньев и сторон деятельности, всестороннего изучения причинных зависимостей в деятельности банка.

4. Одним из требований к управлению является обеспечение системного подхода, когда каждый изучаемый объект рассматривается как сложная динамическая система, которая включает ряд элементов, определенным образом связанные между собой и внешним окружением. Изучение каждого объекта должно осуществляться с учетом всех внутренних и внешних связей, взаимозависимости и взаемопидпорядкованости его отдельных элементов.

5. Управление активами и пассивами должно быть объективным, конкретным и точным. Оно должно строиться на достоверной, проверенной информации, реально отражающей объективную действительность, а выводы должны быть обоснованы точными аналитическими расчетами. На этой требованию основывается необходимость постоянного совершенствования процесса сбора и обработки информации с целью повышения точности и достоверности расчетов.

6. Управление призвано быть действенным, активно воздействовать на процесс деятельности банка и его результаты, своевременно выявлять недостатки, просчеты, упущения в работе.

7. Управление активами и пассивами должна проводиться по плану, систематически, а не время от времени. То есть необходимо планирование управленческой работы в банке; распределение обязанностей по ее выполнению между исполнителями и контроль за ее выполнением.

8. Единство стратегического (перспективного) и тактического (текущего) планирования означает соответствие тактических планов стратегическим целям с целью обеспечения непрерывности соответствующего процесса.

9. Управление должно быть оперативным. Оперативность означает умение быстро и четко проводаты оценки ситуации, принимать управленческие решения и воплощать их в жизнь.

10. Моральное и материальное стимулирование творческой активности, успехов и достижений всего коллектива и каждого его члена в отдельности условие достижения высоких результатов деятельности банка.

11. Один из принципов управления демократизм. Предусматривает участие в процессе управления широкого круга сотрудников банка, обеспечивает более полное выявление передового опыта и использования ресурсного потенциала банка.

12. Управление должно быть эффективным, т.е. затраты на содержание управленческого персонала должны давать многократный эффект.

Таким образом, основными принципами управления активами и пассивами является научность, комплексность, системность, объективность, точность, достоверность, действенность, единство планов, оперативность, заинтересованность, демократизм, эффективность. Ими необходимо руководствоваться при управлении активами и пассивами на любом уровне.

Активы банка отличаются по степени ликвидности, доходности и рискованности. Активы коммерческого банка, как любые виды вложения средств, отличаются различным уровнем ликвидности, то есть возможностью трансформации в денежные средства в наличной и безналичной форме, пригодные для немедленного выполнения банком обязательств перед вкладчиками и другими кредиторами, а также скоростью, с которой может проведена эта трансформация. Так, банкноты и монеты в кассе банка могут быть немедленно использоваться для выдачи депозитов частным вкладчикам, зато долгосрочный кредит, предоставленный для строительства офис-центра, не может быстро трансформироваться в денежные средства на корреспондентском счете банка или наличные средства в его кассе.

Различные активы банка характеризуются разным уровнем дохода, который они дают. При этом чем выше уровень ликвидности актива, тем меньше он прибыльный. Наибольшую прибыль банкам дают активы в форме долгосрочных кредитов и инвестиций в ценные бумаги. Такие активы, как правило, отличаются высокой степенью ризику.

В зависимости от характера источников средств все пассивы банка отличаются по срокам привлечения и стоимости. От стоимости и сроков привлечения средств зависит способность банка обеспечить их рациональное размещение и, в конце концов, приемлемый доход акционерам банка. Основным источником средств банка, как правило, депозиты физических и юридических лиц, а кроме того, средства центральных (национальных) банков, кредиты, привлеченные в других коммерческих банков, размещенные на рынке облигационные займы.

Особенностью пассивов коммерческого банка по сравнению с другими компаниями является высокая доля средств, привлеченных на различных условиях, что значительно превышает собственные средства банка. В разных странах центральные (национальные) банки, другие контролирующие органы устанавливают нормативы соотношения собственных и привлеченных средств, колеблются от 1:10 до 1: 100.

Соответственно, особенностями активов банка по сравнению с производственными компаниями является незначительный удельный вес материальных активов основных средств и т.д. и высокая доля активов в денежной форме. Большую часть активов коммерческого банка составляют финансовые требования виды ссуд, вложения в ценные бумаги и т.д., тогда как в активах производственной компании финансовые требования представлены дебиторской задолженностью, к сокращению доли которой стремится каждая компания, и наличными, необходимой для выплаты заработной платы.

Сущность активов и пассивов банков обуславливается их ролью в экономике как финансовых посредников, аккумулируют временно свободные средства субъектов хозяйственной деятельности и размещают их на условиях возвратности, срочности и платности в тех субъектов хозяйствования, которые нуждаются в этом для обеспечения производственного процесса. Основными задачами современного коммерческого банка является предоставление различных видов займов своим клиентам, для чего необходимо привлечение средств из разных источников на соответствующие сроки; осуществление расчетно-кассового обслуживания клиентов и проведения платежей; осуществление операй по покупке и продаже валютных средств, как по поручению клиентов, так и за свой счет.

Для выполнения этих задач банка необходимо обеспечить привлечение достаточного количества средств из разных источников на разные сроки, добиться оптимального сочетания сроков привлечения средств и их стоимости, а также рационального размещения средств в различные виды активов с целью получения прибыли одновременно поддерживая необходимый уровень ликвидности и оптимизации рисков, возникающих при этом.

Такие цели достигаются банком путем проведения различных активных и пассивных операций, при этом формируются активы и пассивы банка.

Активные операции это размещение и использование банком собственных и привлеченных средств для получения прибыли при рациональном распределении рисков по отдельным видам операций и поддержании ликвидности.

Пассивные операции это привлечение банком средств из разных источников с целью поддержания ликвидности и обеспечения прибыльной работы банка.

Процесс управления активами и пассивами это формирование стратегии и проведения мероприятий, которые приводят структуру банковского баланса в соответствие с его стратегическими целями. Он связан с балансировкой во многом противоположных интересов акционеров банка и его клиентов. Первые заинтересованы в максимизации прибыли на вложенный в банк капитал, который получают в форме дивидендов, поэтому требуют от руководства банка увеличение доли доходных активов и повышение процентных ставок по депозитам. Клиенты банка, в свою очередь, хотели бы получать более высокий доход на средства, размещены на текущих, депозитных и других счетах в банке, а занимать средства на разные сроки под как можно более низкий процент. Руководство же банка, с одной стороны, должно обеспечить акционерам приемлемый уровень дивидендов, сопоставим с доходами на капитал, вложенный в другие кредитно-финансовые учреждения, и со средним доходом, который получают акционеры предприятий других отраслей экономики. Если эта задача небудет решен, то возможен отток акционерного капитала по данной кредитно-финансового учреждения. С другой стороны, основную прибыль в различных формах и в виде процентного дохода, и в виде комиссионного дохода банки получают от операций с клиентами, а не от рационального размещения собственных средств, доля которых в пассивах банка незначительна. Поэтому необходимо предложить клиентам конкурентоспособные процентные ставки по депозитам и комиссионные тарифы. Кроме того, следует учитывать, что каждый вкладчик является потенциальным заемщиком, а заемщик вкладчиком. Поэтому банк должен быть способным удовлетворить законные и обоснованные потребности клиентов в кредитных средствах. Неспособность или нежелание банка удовлетворить эти потребности приводит к оттоку клиентуры и, как следствие, к сокращению пассивов банка, которые могут быть источником активов, дают прибыль. Однако наиболее ликвидные активы или вообще не дают дохода, или дают незначительный. Прибыльные активы, как правило, имеют низкую ликвидность.

Таким образом, основное противоречие, которое следует решить в процессе управления активами и пассивами банка, противоречие между доходностью и ликвидностью.

Основной задачей управления активами и пассивами банка является обеспечение такого их структуры, позволяет получать прибыль, не выходя за пределы ликвидности.

Под управлением активами понимаются пути, методы и порядок размещения привлеченных банком средств с целью обеспечения рентабельной работы банка и поддержания его ликвидности.

В зависимости от стратегических задач банка и выбранного им круга клиентуры руководство коммерческого банка определяет оптимальную для него структуру активов и пассивов. Процесса управления активами и пассивами предшествует упорядочение стратегического плана банка, в котором определяются основные секторы финансового рынка, работать банк, а также основные показатели его деятельности в планируемом периоде. Стратегия банка определяется его акционерами. На ее основе строится финансовая модель банка,то есть оптимальный для достижения стратегических целей плановый баланс, который утверждается правлением банка. При организации управления активами и пассивами их структура приводится в соответствие с запланированной.

Для осуществления управления активами и пассивами и внедрение методик управления в банке создается специальный орган комитет по управлению активами и пассивами. Его задачами являются разработка методик и регламентов, реализующих функцию управления активами и пассивами, а также осуществление мониторинга и контроля за реализацией указанной функции. В состав комитета, как правило, входят руководители структурных подразделений банка, непосредственно ответственные за проведение активных и пассивных операций: начальник кредитного управления, начальник управления ценных бумаг, начальник управления дилинга, казначей или начальник экономического управления, главный бухгалтер, руководители крупнейших филиалов.

Комитет по управлению активами и пассивами разрабатывает методики и регламенты, касающиеся управления рисками, проводит мониторинг и анализ эффективности работы банка; устанавливает процентные ставки по депозитам и кредитам; следит за соблюдением нормативов, установленных Национальным банком; проводит анализ краткосрочных прогнозов по источникам и направлениям использования средств; рассматривает и анализирует отчетность о соответствии фактически установленных процентных ставок, устанавливает лимиты на отдельные виды активов и следит за их соблюдением.

Литература

1. Закон Украины "О банках и банковской деятельности" от 7.12.2000 г. № 2121-111 // Законодательные и нормативные акты по банковской деятельности. - 2001. - Вып.1. - С. 3.

2. Инструкция о порядке регулирования и анализ деятельности коммерческих банков. Утверждено постановлением Правления НБУ от 14.04.1998 г.. №141 (с изменениями и дополнениями) // Законодательные и нормативные акты по банковской деятельности. & Mdash; 1998 Вып. 7. С.11.

3. Положение о кредитовании. утвержденпостановлением Правления НБУ от 28.09.1995 г.. № 246 (с изменениями и дополнениями) // Положения о кредитовании. & Mdash; К .: Банк "Украина", 1998.

4. Положение о порядке формирования и использования резерва для возмещения возможных потерь по кредитным операциям банков. Утверждено постановлением Правления НБУ от 06.07.2000 г.. №279 // Законодательные и нормативные акты по банковской деятельности. & Mdash; 2000. - №9. - С. 54.

5. Банковские операции: Учебник / Под ред. А.М. Мороза. & Mdash; М .: Финансы, 2000. 384с.

6. Банковское дело / Под ред. В.И. Колосниковая. & Mdash; М .: Финансы и статистика, 1999. 464с.

7. Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. & Mdash; М .: Банки и биржи: Научно-консультационный центр, 1998. 576с.

8. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учеб. для вузов. & Mdash; М .: Логос, 1998. 344с.

9. Болгарин И. Обязательные резервные требования к банкам // Вестник НБУ. & Mdash; 2000. - №10. & Mdash; С.10.

10. Васюренко А.В. Банковские операции: Учеб. пособие. & Mdash; М .: Т-во "Знание", КОО, - 2000. 243с.

11. Верхоглядова Н. Оценка и подходы к управлению банковскими рисками // Экономика. Финасы. Право. & Mdash; 1999. - №10. & Mdash; С 8.

12. Витлинский В. Концепция стратегии кредитного риска // Банковское дело. & Mdash; 2000. - №1. & Mdash; С 13.

13. Волошин И. Расчет резервов для возмещения возможных потерь по кредитным операциям с помощью коэффициентный анализа и полной модели банка // Вестник НБУ. & Mdash; 1999. - №9. & Mdash; С. 61.

14. Вступление в банковского дела / Под ред. М.И. Савлука. & Mdash; К .: Либра, 1998. 344с.

15. Гласюк В. Практические аспекты определения объема предоставляемого кредита под залог // Вестник НБУ. & Mdash; 2000. - №8. & Mdash; С. 15.

16. Голуб В. Концептуальные подходы к управлению проблемными кредитами в коммерческих банках // Вестник НБУ. & Mdash; 2000. - №2. & Mdash; С 56.

17. Деньги и кредит Учеб. пособие. для самостоятельного изучения дисциплины / Под ред. М.И. Мируна. & Mdash; М .: Финансы, 1999. 76с.

Загрузка...