Реферат на тему:


Воспользуйтесь поиском к примеру Реферат        Грубый поиск Точный поиск






Загрузка...
Источники средств, используемых банками для нужд кредитования

Источники средств, используемых банками для нужд кредитования. Источники средств для кратко- и долгосрочного кредитования. Объекты кредитования

План

1. Анализ своевременности возврата ссуд

2. Экономико-статистический анализ оборота кредитов

В банковской деятельности различают пассивные и активные операции. С помощью пассивных операций банки образуют свои ресурсы. Процесс образования ресурсов состоит из образования уставного фон-ду банка, формирование резервного и других фондов специального при- значение, привлечения различных видов вкладов, получение кредитов от других банков, эмиссии собственных ценных бумаг и других операций.

Пассивные операции является необходимым условием осуществления активных, поскольку последние возможны только при наличии достаточного объема ре-сурсов для их осуществления.

По поводу выяснения вопроса источников средств, использующих-ся банками для нужд кредитования, необходимо прежде всего опреде-лить значение термина "кредитные ресурсы".

Кредитные ресурсы банка это совокупность собственных и привлеченных на различных условиях средств, специально предназначенных для осуществления кредит-ных операций банка.

Такая "обособленность" этих средств закреплена Положением Национального банка Украины "О кредитовании", утвержденным по-сословной Правления Национального банка Украины от 28 сентября 1995 № 246, где сказано: "Кредитные операции банков осуществляются только в пределах кредитных ресурсов ".

Сами кредитные ресурсы формируются с помощью определенных статей пассива баланса, а именно:

• собственных средств банков

- уставного фонда;

- фондов целевого назначения;

- нераспределенной прибыли банка, направляемой на креди-вание субъектов предпринимательской деятельности;

• остатков на расчетных и текущих (валютных) счетах;

• привлеченных средств юридических и физических лиц:

- на депозитные счета в воемги;

- на сберегательные счета;

- на срочные вклады;

• межбанковских кредитов;

• средств, полученных от эмиссии ценных бумаг.

Для долгосрочного кредитования банки, как правило, исполь-вуют собственные средства средства фондов, созданных за счет чистой прибыли банка, и привлеченные на долгосрочных принципах средства юры-ских и физических лиц (на сберегательные и срочные вклады). Это связано с тем, что время оборота такой ссуды превышает время оборота за други-ми статьям пассива, которые так же используются как кредитные ре-сурсы банка, как правило, в несколько раз. Поэтому использование, скажем, остатков на расчетных счетах или депозитах до востребования не оправдано и может привести к серьезным проблемам, а порой поста вить банк на грань платежеспособности.

Предприятия, привлекающие долгосрочные кредиты, анализируя структуру активов, приравнивают эти средства в собственных, поскольку они пе-ребувають в круговороте их капитала в течение длительного времени.

Объектами долгосрочного кредитования чаще всего бывают следующие:

• финансирование закупки оборудования;

• финансирование закупки или разработки науч- и материаломист ких технологий;

• капитальные вложения;

• капитальные затраты на реконструкцию и переоборудование предприятий;

• капитальные вложения в строительство;

• финансирование освоения выпуска новых видов продукции и др.

Долгосрочные кредиты имеют следующие преимущества:

1) процент по долгосрочный кредит, как правило, ниже;

2) долгосрочные кредиты дают возможность провести качественные изменения в хозяйственной деятельности предприятия-заемщика.

Однако для широкого применения долгосрочного кредитованием ния необходимы:

1) прогноз стабильности экономико-политического положения страны на долгосрочный период;

2) относительная стабильность курса национальной валюты в течение трех-Валог времени;

3) оптимальная система налогообложения, выполняет и стимулирующую функцию;

4) мощное информационное обеспечение;

5) хорошо отработанные методы обеспечения и гарантирования таких кредитов и др.

Для краткосрочного кредитования можно использовать все перечисленные ранее виды кредитных ресурсов банка.

К объектам краткосрочного кредитования относятся:

• пополнение оборотных средств;

• финансирование затрат на производство;

• финансирование сферы обращения;

• финансирование недостатка средств в связи с расхождением во времени сроков погашения кредиторской и дебиторской задолженности под-приятия;

• финансирование накопления товарно-материальных запасов и др.

Для краткосрочного кредитования характерны следующие особенности по сравнению с долгосрочным

• высшие процентные ставки;

• более жесткие условия предоставления кредита;

• более жесткие условия для залога и др.

Краткосрочное кредитование значительно превосходит по объемам долгосрочное в нестабильной экономической ситуации, в условиях нарастаний ния темпов инфляции, когда нет достаточной информации о занимали ника и характер его связей.

Однако краткосрочное кредитование движущая сила сферы обращения, и его значение нельзя недооценивать.

Анализ своевременности возврата ссуд

Понятие своевременности возврата ссуды означает, что кредит по-вернуть в сроки, оговоренные в кредитном договоре.

Для анализа своевременности возврата ссуды используют ряд показателей.

| Средний объем остатков просроченных ссуд опреде-ся как отношение суммы произведений остатков просроченных сумм на

• Среднее время просрочки ссуды определяется как отно-шение суммы произведений остатков просроченных сумм на определенную дату и срока просрочки этих ссуд в днях к сумме остатков просроченных ссуд:

определенную дату и срока просрочки этих ссуд в днях к сумме сроков просрочки ссуд

| Темпы роста остатков просроченных ссуд и темп прироста заизлишков просроченных ссуд определяют по форму-ламы

Для анализа этих показателей необходимо рассчитать темпы зростан-ния и прироста общих остатков средств на определенную дату, выданных в виде ссуд (с). Темпы роста и прироста общих по-излишков рассчитывают так:

Если за отчетный период темпы роста и прироста остатков задолженности по кредитам ниже, чем темпы роста и прироста просроченной задолженности, то это свидетельствует о неэффективности управ-ление кредитной деятельностью банка и означает увеличение удельного веса просроченной задолженности в общей сумме остатков задолженности по кредитам

Для анализа влияния факторов на размер просроченной задол-ности используют чотирифакторну корреляционно-регрессионную модель. С ее помощью можно установить зависимость и тесноту связи между об-сягамы просроченной задолженности по кредитам, суммами предоставленных кре -

дитив, срокам их предоставления и уровнями риска по каждому отдельному кре-дитом.

Исходная точка построения корреляционно-регрессионной модели Мурманск ния множественной корреляции

Тесноту связи между объемами остатков просроченной задол-ности и факторными признаками определяют с помощью коэффициента детерминации

Рассчитан коэффициент детерминации позволяет сделать выс-новку лишь о наличии связи между факторами модели. А для того чтобы определить влияние каждого фактора, рассчитаем частные коэффициенты детерминации и на основе этих расчетов построим поле-цюгове уравнения

С помощью этой модели можно определить, какую процентное изменение внес каждый показатель в значение суммы просроченной задолженности. Для проверки существенности связи применяют F-критерий и значе-ния частных коэффициентов детерминации.

Экономико-статистический анализ оборота кредитов

Экономико-статистический анализ оборота кредитов один из разделов статистического анализа кредитной деятельности банка. Он имеет большое зна-чение, поскольку именно в его рамках можно проанализуваты скорость оборачиваемости ссуды, время вращения, продолжительность периода оборота кредит-ной массы. Эти показатели, как известно, является залогом эффективного ис-стання кредитных ресурсов банка.

Скорость оборачиваемости ссуды (единица измерения коли-чество оборотов) определяется по формуле

В отчетах за определенный период показатель возврата ссуд приводит ся в целом за период, а показатель остатков фиксированным на определенную дату. Поэтому для расчета оборачиваемости ссуды используют по-казатель средних остатков ссуд за определенный период.

Время вращения ссуды, или продолжительность одного оборота (оды-ница измерения дня), определяют по формуле

где Д количество дней в периоде.

Однако недостаточно рассчитать только скорость и время Обертан ния кредитной массы. Важно выявить причины изменения скорости и времени кредитного оборота. Для этого применяют индексный ме-тод, рассчитывая индексы скорости и времени вращения ссуд. Уместно также рассчитывать показатели прироста кредитообороту за счет отдельных факторов, влияющих на его динамику

Показатели оборачиваемости ссуд, то есть время и скорость, изучают в нескольких аспектах:

• в статике и динамике;

• в целом по банку и в группировке по его подразделениями;

• по группам клиентов;

• по группам кредитов, классифицированных в соответствии с выбранной признаку.

индексного метода

Иногда очень важно определить факторы, влияющие на изменение скорости кредитообороту по банку в зависимости от изменения показателей в структурных подразделениях. Например, влияние скорости кредитообороту в отдельных отделениях банка, группах клиентов и видам кредитов и пи-то мой веса этих факторов в общем объеме на изменение средней скорости кредитообороту по банку в целом проявляют с помощь-ем индексного метода.

Индексы СКОРОСТИ КРЕДИТООБОРОТУ

во-первых изменение объема кредитного оборота за счет изменения скорости вращения заемных средств

во-вторых изменение объема кредитного оборота за счет изменения объемов остатков

Аналогично рассчитывают прирост (изменение) скорости кредитообо-роту в зависимости от факторов, которые на него влияют:

Во время анализа кредитной деятельности банка показатели оборачиваемости кредита изучают по совокупности его филиалов. При этом средние по-показателей оборачиваемости кредитной массы меняются под влиянием изменения показателей оборачиваемости по отдельным филиалами и изменения соответствующих зна-ний удельного веса в распределениях филиалов банка по группировками.

Система индексов скорости кредитообороту включая индексы переменного состава, структурных сдвигов, фиксированного состава, а также мультипликативные и аддитивные модели.

Индекс скорости кредитообороту переменного состава определяется по формуле

где Ш1, Ш0 скорость кредитообороту, которая присуща определенным группам клиентов, определенным филиалам банка и определенным группам кредитов, класификова-ных по выбранному признаку в период соответственно в отчетном и базисно-м; d1, d0 удельный вес остатков ссуд, приходящихся на эти ответную игру пи клиентов, виды кредитов и филиалы.

Данный индекс показывает, как изменилась средняя скорость оборота кредитной массы в отчетном периоде по сравнению с базисным за счет влияния двух факторов: изменения скорости кредитного оборота по кож-ном отделению банка в отчетном периоде по сравнению с базисным; изменения удельного веса остатков ссуд с разной скоростью оборота.

Абсолютное значение изменения этого параметра выражается фор-мулой

и показывает, как изменилась скорость кредитообороту по банку в целом за отчетный период по сравнению с базисным в двух единицах измерений ния сумме и количестве оборотов.

а абсолютное значение ее изменения по формуле

Индекс скорости фиксированного состава определяется по формуле

Последний индекс показывает, как изменилась средняя скорость кредитоспособности оборота по банку в целом за отчетный период по сравнению с базисным только за счет изменения скорости в отдельных филиалах, группах клиентив, видах кредитов. При этом считается, что удельный вес остатков по отдельным филиалах банка в отчетном периоде по сравнению с базисным не изменилась.

а абсолютное значение ее изменения по формуле

Индекс скорости структурных сдвигов определяется по формуле

Последний индекс показывает, как изменилась скорость кредитообороту по банку в целом за отчетный период по сравнению с базисным только за счет изменения пропорциональности распределения ссуд в отдельных филиалах, группах клиентов, видах кредитов.

Между этими индексами существуют мультипликативный и аддитивный связи

Одновременно группируя факторы по нескольким признакам, можно виз-начиты влияние отдельных элементов на комплексный показатель. Скажем, для определения факторов влияния на оборачиваемость ссуд в регионально отраслевом разрезе можно использовать многофакторные индексы оборачиваемости. В этом случае первичным признаком группировки будет регио-нального и отраслевая принадлежности заемщиков. Такое комбинационное ответную игру пування дает возможность определить влияние на динамику кредитообороту в целом по банку показателей оборачиваемости в его региональных ди-рекции и группах заемщиков по отраслевому признаку.

Индекс переменного состава характеризует изменение показателя оборот ности в целом по банку

и определяет, как меняется средняя скорость кредитообороту по бан-ку в целом в отчетном периоде по сравнению с базисным.

Абсолютное изменение этой скорости выражается формулой

Индекс фиксированного состава характеризует изменение показателя обо-ротности по банку только за счет изменения скорости кредитообороту в отдельных отраслевых группах заемщиков в пределах определенных регионов

Индексы структурных сдвигов характеризует изменение скорости кредитообороту по банку за счет изменения распределения остатков между клиентами банка в отраслевом и региональном аспектах. Индекс структурных сдвигов первого порядка

показывает, как изменилась скорость кредитообороту в отчетном периоде по сравнению с базисным за счет изменения пропорций внутришнього га-лузевого распределения кредитов.

Индекс структурных сдвигов второго порядка

Между индексами существует мультипликативный связь

Абсолютное изменение этого показателя выражается формулой

показывает, как изменилась средняя скорость товарооборота только за ра-чет изменения пропорции регионального распределения филиалов банка при условии, что все другие пропорции сохранились.

Абсолютное изменение фиксированного состава выражается формулой

Абсолютное изменение этого показателя выражается формулой

Индексы ВРЕМЕНИ ОБОРОТА КРЕДИТНОЙ МАССЫ Динамика среднего времени оборота кредитной массы находится в обратной зависимости с динамикой средней скорости кредитообо- роту. С целью анализа динамики времени оборота кредитной массы и рас-счета влияния факторов на динамику среднего времени кредитообо-роту рассчитывают систему индексов среднего времени оборота кредитной массы. Для этого прежде всего рассчитывают показатель од ноденного кредитообороту, равный отношению произведения по-излишков общей суммы ссуд на определенную дату и количества дней в периоде к сумме кредитообороту за период:

где ч время оборота ссуды, показывает изменение среднего времени кре-дитообороту по всей совокупности в отчетном периоде по сравнению с ба-зисним, в том числе за счет следующих факторов: изменения времени оборота по каждой единице совокупности в отчетном периоде по сравнению с ба-зисним; изменения соотношения кредитообороту каждой единицы совокупности в общей массе всех единиц этой совокупности.

а между показателями абсолютного изменения аддитивный

Индекс среднего времени оборота кредитной массы

Индекс среднего времени обращения кредитной массы формируется под влиянием двух факторов: изменения индивидуального времени оборота каждой ссуды и изменения структуры однодневного кредитообороту. Итак, раз-раховують два индекса.

Индекс индивидуального времени оборота ссуды

показывает, как изменился среднее время оборота кредитной массы за период за счет изменения только индивидуального времени оОроти по каждой ссуды при условии, что структура однодневного кредитообороту НЕ зас-нала изменений.

показывает, как изменилась средняя скорость оборота кредитной массы в отчетном периоде по сравнению с базисным только за счет изменения струк- туры однодневного кредитообороту при условии, что все остальные факторы по-остались неизменными.

Между индексами среднего времени оборота кредитной массы, индивиду-ального времени оборота по отдельным ссудам, структуры Однодневные-го кредитообороту существует мультипликативный связь, выражен-мость этих трех показателей:

Итак, индексный анализ один из самых эффективных методов анализа воздействий отдельных элементов на динамику более обобщающего показ-ника. С его помощью можно выявить тенденции и пропорции кре-дитнои деятельности.

Литература

1. Закон Украины "О государственной статистике". & Mdash; К., 1992.

2. Закон Украины "О банках и банковской деятельности (с изменениями и до- наполнения)" // Банки и бизнес. & Mdash; 1991 №3.

3. Банковское дело: справоч. пособие / Под ред. Ю. Бабичевой. & Mdash; М .: Эко-номика, 1993.

4. Балабанов И. Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом? & Mdash; М .: Финансы и статистика, 1994.

5. Банковское дело: Учебник / Под ред. проф. В. И. Колесникова, Л. П. кро- ливецкой. & Mdash; М .: Финансы и статистика, 1995.

6. Банковская статистика / А. В. Головач, В. Б. Захожай, Н. А. Головач, Ю. А. Веретельникова. & Mdash; К .: КДТЕУ, 1998.

7. Банковская статистика: Опорный конспект лекций / Сост. А. В. Головач, В. Б. Захожай, Н. А. Головач. & Mdash; К .: МАУП, 1999.

8. Головач А. В., Головач Н. А. Банковская статистика. & Mdash; М .: Ин-т банкиров банка "Украина", 1997.

9. Заруба А. Д. Банковский менеджмент и аудит. & Mdash; К .: Либра, 1996.

10. Захожай В.Б. Банковская статистика: задания для самостоятельной рабо-ты, ситуации для практических

Загрузка...

Страницы: 1 2