Реферат на тему:


Воспользуйтесь поиском к примеру Реферат        Грубый поиск Точный поиск






Загрузка...
Виды кредитных рисков в банке

Виды кредитных рисков в банке

План

1. Количественный анализ кредитного риска в банке и методы его снижения

2. Порядок расчета резервов под кредитные риски

В рамках наиболее простого представления о кредитном риске он представляет собой риск невыполнения заемщиком своих обязательств перед банком, то есть риск возникновения дефолта заемщика. В рамках данного определения носителями кредитного риска являются, прежде всего, сделки прямого и не прямого кредитования (прямой риск) и сделок купли / продажи активов без предоплаты со стороны контрагента и гарантий расчетов со стороны третьих лиц (расчетный риск).

Более широкое представление о кредитном риске определяет его как риск потерь, связанных с ухудшением состояния дебитора, контрагента по сделке, эмитента ценных бумаг. Под ухудшением состояния (рейтинга) понимается, как ухудшение финансового состояния дебитора, так и ухудшение деловой репутации, позиций среди конкурентов в регионе, отрасли, снижение способности успешно завершить некоторый конкретный проект и т.д., то есть все факторы, способные повлиять на платежеспособность дебитора. Потери в данном случае могут быть также как прямые невозврата кредита, непоставка средств, так и косвенные снижение стоимости ценных бумаг эмитента (например, векселей), необходимость увеличить объем резервов под кредит и т.

Следует отметить, что хотя источником кредитного риска является дебитор, контрагент или эмитент, данный риск связан прежде всего с конкретной операцией, проводимой банком. Так тот же дебитор в силу внутренних причин может отказаться своевременно погашать кредит, но исправно проводить выплаты по векселям.

Соответственно, при более широкой трактовке кредитного риска носителями кредитного риска являются в том числе и корпоративные ценные бумаги (акции, облигации, векселя).

Таким образом, понятие кредитного риска ассоциируется не только с процессом кредитования. Кредитный риск имеет отношение ко всем финансовым угод, для которых характерно возникновение пары "кредиторская требование долговое обязательство". Это касается корреспондентских счетов данного коммерческого банка в других банках, рыночных финансовых инструментов (свопы, форварды, фьючерсы, опционы), операций с ценными бумагами, а также лизинговых и факторинговых операций.

Оперируя понятием кредитного риска коммерческого банка нужно различать следующие сроки:

кредитный риск по заемщику вероятность того, что заемщик (должник) не сможет выполнить свои обязательства перед банком по возврату долга в соответствии с условиями договора (соглашения);

кредитный риск относительно способа обеспечения займов вероятность того, что банку не удается своевременно и в полном объеме воспользоваться обеспечением займов для покрытия возможных потерь;

кредитный риск по кредитному соглашению вероятность того, что заемщик (должник) не сможет выполнить своих обязательств перед банком по возврату долга по договорам договора (соглашения), и при этом банке не удается своевременно и в полном объеме воспользоваться обеспечением займы для покрытия возможных потерь. Итак, кредитный риск по кредитному соглашению это произведение кредитного риска заемщика на кредитный риск по способу обеспечения займа;

взвешенный кредитный риск по кредитному соглашению произведение кредитного риска кредитной сделки на сумму займа, зафиксирована в кредитной сделке;

портфельный кредитный риск средневзвешенная величина рисков относительно всех соглашений кредитного портфеля, где весами выступают доли сумм сделок в общей сумме кредитного портфеля.

Количественный анализ кредитного риска коммерческого банка

В основе процедур оценки кредитных рисков лежат следующие понятия: | Вероятность дефолта вероятность, с которой дебитор в течение некоторого срока может оказаться в состоянии неплатежеспособности.

| Кредитный рейтинг классификация дебиторов организации, контрагентов эмитента ценных бумагов или операций с точки зрения их кредитной надежности.

| Кредитная миграция мина кредитного рейтинга дебитора, контрагента, эмитента, операции.

| Сумма, подвержена кредитному риску сновные объем зобовьзань дебитора, контрагента перед организацией, сумма вложений в ценные бумаги эмитента т.

| Уровень потерь в случае дефолта астка от суммы, подверженной кредитному риску, что может быть потеряна в случае дефолта.

Собственно оценка кредитного риска может делаться из двух позиций - оценка кредитного риска отдельной операции и портфеля операций.

Базовая оценка (без учета кредитной миграции) кредитного риска отдельной операции может делаться с различным уровнем детализации

| оценка суммы, подверженной риску;

| оценка вероятности дефолта;

| оценка уровня потерь в случае дефолта;

| оценка ожидаемых и неожиданных потерь.

На практике наиболее проста в получении сумма, подверженная риску. Более сложно, но также реально количественно оценить уровень потерь в случае дефолта. Строгая количественная оценка вероятности дефолта в современной украинской практике затруднена из-за отсутствия надежной статистики невозвратов и банкротств. Однако вероятность дефолта на практике при принятии решений может быть оценена экспертным методом. Оценка ожидаемых и неожиданных потерь является производной оценке от трех предыдущих.

Количественные значения кредитного риска вычисляют как в абсолютных, так и в относительных величинах, выражающих степень неопределенности при реализации принятого решения.

В абсолютном выражении кредитный риск может определяться системой показателей, применяемых для оценки экономического риска.

Так, определяющим показателем кредитного риска определенного соглашения вероятность возникновения неблагоприятных событий по этому соглашению. В этом случае

В абсолютном выражении степень (мера) кредитного риска кредитной сделки может определяться также как произведение вероятности возникновения убытков на величину цих убытков (сумму займа). Этот показатель можно назвать взвешенным кредитным риском кредитного соглашения

где W величина риска;

p (c) вероятность возникновения убытков по кредитному соглашению;

S сумма займа, зафиксирована в кредитном соглашении. Показатели кредитного риска, определенные по формулам (6.1) и (6.2), используются для количественной оценки степени кредитного риска кредитной сделки.

Для оценки степени рискованности кредитного портфеля коммерческого банка применяются такие абсолютные показатели.

3. Дисперсия (вариация) кредитных рисков по сделкам, которые составляют кредитный портфель банка:

1. Возможна (ожидаемая) величина убытков по кредитному портфелю

где s. & Mdash; сумма i-той кредитного соглашения, i = 1,2, ..., n; p (c) кредитный риск по i-той кредитного соглашения. 2. Средневзвешенный кредитный портфельный риск

4. Среднее отклонение кредитных рисков по сделкам, которые составляют кредитный портфель банка:

5.1. Положительная семивариация кредитных рисков по сделкам, которые составляют кредитный портфель банка:

6.1. Положительное среднее семиквадратичне отклонения кредитных рисков по сделкам, которые составляют кредитный портфель банка:

где n объем кредитного портфеля (количество сделок) t. отрицательные отклонения кредитных рисков по сделкам кредитного портфеля от средневзвешенного кредитного риска, то есть:

5.2. Отрицательная семивариация кредитных рисков по сделкам, которые составляют кредитный портфель банка:

где n объем кредитного портфеля (количество сделок) /.—додатни отклонения кредитных рисков по сделкам кредитного портфеля от средневзвешенного кредитного портфельного риска, то есть:

6.2. Отрицательное среднее семиквадратичне отклонения кредитных рисков по сделкам, которые составляют кредитный портфель банка:

7. Коэффициент асимметрии кредитных рисков по сделкам, которые составляют кредитный портфель банка:

Задача определения степени, яобязательствами если желательно кредитный рейтинг АА, то вероятность может быть приравнена к исторической годовалого вероятности дефолта по АА-корпоративными облигациями.

При определении стоимости кредитного обязательства банк сначала рассчитывает величину процентной ставки, которая покрывает ожидаемые кредитные убытки, а затем маржу, которую определяют так, чтобы ставка доходности по капиталу, который зарезервирован под кредит, удовлетворяла запросы банка.

Проанализируем некоторые подходы по оценке портфельного кредитного риска.

Метод 1. Расчет ожидаемого ущерба

Рассмотрим портфель долговых обязательств, состоящий из некоторого количества долговых инструментов в условной множестве рейтинговых категорий, которые варьируются от 1 до 6 (или от А до F). Предположим, что лицо, управляющее портфелем, определила, что третья категория эквивалентна кредитной качества облигации, которая имеет рейтинг ВВВ из стандартной множества категорий какого-либо рейтингового агентства. Исходя из этого, лицо, управляющее портфелем, отнесла к 3-й категории историческую оценку вероятности дефолта ВВВ-облигации, равной, например, 0,0018. Управляющий портфелем также определил, что наиболее вероятные потери в случае ущерба составят 35% величины кредита, то есть после банкротства компании-борж- ника она получит только 65% величины суммы кредита. Тогда ожидаемый ущерб составит 0,0018х35% = 0,063% величины долга с 3-й категории. Умножив это значение на номинальную величину долга, получаем оценку ущерба в денежном выражении. Повторяя этот процесс для каждой рейтинговой категории и добавляя полученные оценки величины ущерба, придем к величине совокупного ожидаемого ущерба портфеля долговых обязательств. Данная величина, как правило, и используется с целью определения резервов капитала для покрытия риска, а также для определения стоимости кредитов, сравнения рискованности портфелей долговых обязательств и вычисления ожидаемой доходности портфеля долговых обязательств.

Метод2. Простой способ вычисления портфельного кредитного риска Этот подход для вычисления портфельного кредитного риска базируется на предположении, что единственным событием, которое может произойти (в течение года) является дефолт компании-должника, то есть возможны только два варианта: "дефолт" и "отсутствие дефолта" . В первом случае ущерб составил 35% величины долга N, во втором случае ущерб равен нулю. В этом простейшем случае величина ущерба является случайной величиной, принимает только два значения, и ее стандартное отклонение а является величиной ущерба при дефолта, умноженной на корень квадратный произведения вероятности ущерба X и вероятности отсутствия ущерба (1- X)

Эта величина определяет вариацию ущерба относительно среднего значения величины ущерба по отдельным долговым обязательствам и может использоваться в будущем вместе с оценками значений корреляции вероятностей дефолта для вычисления стандартного отклонения совокупного ущерба кредитного портфеля.

При оценке риска хорошо диверсифицированного портфеля можно сократить количество исследуемых показателей для отдельных составляющих портфеля, отнеся их к несистематических рисков.

3.3.5. Порядок расчета резерва под кредитные риски

При формировании резервов по кредитным операциям, осуществляемым на международном рынке, банки должны учитывать риск,

На основании классификации валового кредитного риска и учитывая приемлемое обеспечение, банк определяет чистый кредитный риск по каждой кредитной операцией и взвешивает его на установленный коэффициент резервирования: возникающий в связи с кредитованием заемщиков других стран и зависит от нестабильной политической ситуации, экономической кризиса, ограничительной политики правительства относительно иностранных кредитов, инвестиций, переводов и т.

При расчете резерва с учетом риска чистый кредитный риск решается на один из двух коэффициентов резервирования, что является большим: коэффициент резервирования по степени риска в зависимости от категории кредитных операцийй или коэффициент резервирования по риску страны заемщика.

Если гарантом возврата долга по такой кредитной операции является резидент страны, риск которой принадлежит к высшей группе, чем риск страны заемщика, то для сравнения берется коэффициент, установленный для страны этого гаранта.

Для учета риска при расчете резерва по средствам, которые содержатся на корреспондентских счетах, открытых в других банках, депозитам до востребования в других банках и сомнительной задолженностью по этим средствам используется установленный международными рейтинговыми агентствами рейтинг, который подтвержден в бюллетене одной из ведущих мировых рейтинговых компаний (Fitch IBCA, Moody's, Standard & amp; Poors и т.д.).

Банки, в которых открыт корреспондентский счет, разделяются по группам согласно рейтингу страны.

Размер резерва определяется путем взвешивания суммы средств, учитывается на корреспондентском счете отдельного банка, на соответствующий коэффициент резервирования:

В группу 8 относятся банки (резиденты и нерезиденты), которые признаны банкротами или ликвидируются по решению уполномоченных органов, а также банки, зарегистрированные в оффшорных зонах.

Риски по средствам, размещенным на корреспондентских счетах, открытых в других банках, отнесенных к группам 1-2, считаются "стандартными", а отнесенные к группам 3-8 "нестандартными".

Резерв под кредитные риски рассчитывается и формируется главным банком и его филиалами. За полноту формирования резервов ответственность несет главный банк.

Критерии, используемые банками при анализе кредитного портфеля, а также в процедурах принятия и выполнения решений по формированию и использованию резерва под кредитные риски, должны отражаться в соответствующих документах банка, определяющих его кредитную политику.

Банки обязаны хранить протоколы заседаний кредитных комитетов (кредитных комиссий), информацию об осуществлении кредитной операции, классификацию кредитного портфеля и формирования резервов не менее пяти лет с момента окончания действия кредитного соглашения, а также подавать эти документы уполномоченным работникам Национального банка по их запросу.

Отчетность о классификации кредитных операций, создание резервов и их использование, составленное по формам № 302 "Отчет о классифицированных кредитных операциях по формам собственности", № 604 "Отчет о расчете резерва для возмещения возможных потерь по кредитным операциям банков", подается банками юридическими лицами (сводные данные с учетом филиалов, расположенных в Украине и за ее пределами) территориальным управлением Национального банка Украины.

Для ежемесячного расчета резервов банки осуществляют классификацию кредитных операций путем проведения инвентаризации и анализа их качества. Результаты анализа качества кредитного портфеля должны фиксироваться документально по установленной банком форме. Эта форма должна вестись и в электронном виде. При этом банк должен обеспечить сохранение базы данных этой формы по состоянию на первое число каждого месяца.

Форма заполняется на основании рабочих документов по каждой кредитной операции, ведутся кредитным инспектором, по каждому заемщиком (контрагентом) отдельно.

Рабочие документы (кредитное дело) по каждому заемщиком (контрагентом) в обязательном порядке должны содержать:

- название клиента, его местонахождение (место жительства);

- номер основного текущего, дополнительного текущего и ссудного счетов;

- письменное ходатайство (заявка) о предоставлении кредита и технико-экономическое обоснование потребности в кредите на соответствующие цели;

- кредитное соглашение и изменения к ней;

- соглашение о залоге (обеспечение) и изменения к ней;

- дату выдачи и погашения кредита (по соглашению);

- начальную сумму кредита в рублях или гривневом эквиваленте и код валюты в случае выдачи кредита в иностранной валюте);

- процентная ставка, все ее изменения на отчетную дату;

- финансовую отчетность заемщика (контрагента), подаваемого в банк-кредитор;

- информацию о результатах оценки финансового состояния заемщика (контрагента);

- документы, свидетельствующие о переносе суммы долга по кредитной операции на счета пролонгированной (с указанием номеров счетов, сумм и сроков каждой пролонгации), просроченной или сомнительной задолженности (с указанием номеров счетов, даты, суммы);

- дату принятого решения о признании задолженности безнадежной с указанием суммы основного долга и суммы процентов, соответствующую выписку из протокола заседания кредитного комитета банка;

- информацию о состоянии погашения задолженности с указанием дат и сумм;

- остаточную сумму кредитной задолженности на отчетную дату (в рублях и гривневом эквиваленте в случае выдачи валютного кредита), номер счета, на котором учитывается задолженность на отчетную дату;

- вид и сумму обеспечения по соглашению;

- документы, свидетельствующие о состоянии обеспечения по кредитному соглашению;

- сумму обеспечения, которая берется в расчет резерва;

- класс заемщика на каждую отчетную дату и документы, его подтверждающие;

- категорию риска ( "стандартная", "под контролем", "субстандартная", "сомнительная", "безнадежная") по кредитной операции;

- расчетную сумму чистого риска по кредитной операции;

- информацию о принятых банком меры для погашения задолженности (документы или их копии, подтверждающие процедуру возврата или взыскания долга).

- Рабочие документы заполняются после представления потенциальным заемщиком (контрагентом) заявки на получение кредита и является обо- тельным для рассмотрения кредитным комитетом для принятия решения об осуществлении кредитной операции. В дальнейшем, если происходят изменения относительно финансового состояния заемщика или обеспечения кредита, кредитный инспектор заполняет новые бланки рабочих документов, на основании которых классифицируется кредитная операция и рассчитываетться резерв. Рабочие документы хранятся в кредитных делах заемщиков (контрагентов).

На первое число каждого месяца информация группируется в один документ в разрезе каждого заемщика и по каждой кредитной операции, с указанием промежуточных и консолидированных итогов там, где это возможно.

Общая информация по результатам классификации кредитного портфеля включает все кредитные операции банка, подлежащих классификации и резервированию средств в соответствии с настоящим Положением.

Банк обязан

Загрузка...

Страницы: 1 2