Реферат на тему:


Воспользуйтесь поиском к примеру Реферат        Грубый поиск Точный поиск






Загрузка...
прикрепленные предприятием прибыли от привлечения средств со стороны. Нас интересной лять банковские кредиты и эффект финансового ливеридж от исполь-ния кредитов, предоставленных на определенных условиях.

Результат финансового ливеридж рассчитывают по формуле

где СПП ставка налога на прибыль с того вида деятельности, которым зайцы имеется фирма-заемщик; ВРА показатель валовой рентабельности активов; % Кр проценты за пользование кредитом; ПК одолжи-ный капитал; ПКФ среднегодовая стоимость капитала фирмы (под-приятия).

В последней формуле различают три составляющие:

• налоговый корректор (1 СПП), что корректирует размер эффекта финансового ливеридж на размер налога на прибыль;

• дифференциал финансового ливеридж анализирует разницу между по-показателями валовой рентабельности активов и размером процента за кредит;

• собственно коэффициент финансового ливеридж отношение одолжи-ных средств к собственному капиталу фирмы (PC / ВКФ).

При неизменных показателях налогового корректора и диф-циа- а финансового ливеридж коэффициент финансового ливеридж ос-новном показатель роста или падения доходности на собственный капитал в результате использования кредитных средств.

Кроме того, в статистике рассчитывают также такие показатели эф-ности:

• общую достигнутую эффективность долгосрочного кредита;

• срок окупаемости кредита.

Принципы статистического обеспечения

построения экономических нормативов кредитной деятельности коммерческих банков

Нормативы деятельности коммерческих банков совокупность законода-чих и подзаконных актов, изданных Верховным Советом Украины, Ка-том Министров и НБУ.

Норма относительная величина, показывающая удельный вес одного по-казателя относительно другого.

Норматив абсолютная величина, вторичная относительно нормы. Она определяется размером установленной нормы и объемом деятельности опре-ного объекта.

Требования к нормативыивив кредитной деятельности коммерческих банков:

• нормативы кредитной деятельности должны быть гибкими, учитывая сам характер кредитных операций;

• нормативы должны защищать банки от критического превышен ния лимитов привлечения средств, почти всегда становится причиной убытков, а порой и банкротства;

• нормативы должны предотвращать локализации предоставления кредитов, хотя бы в какой форме оно осуществлялось.

В соответствии с Законом Украины "О банках и банковской деятельности" с целью защиты интересов клиентов и обеспечения финансовой надежности банков НБУ устанавливает для всех коммерческих банков такие обязательные экономические нормативы кредитной деятельности:

• максимальный размер риска на одного заемщика (Н9);

• максимальный размер крупных кредитных рисков (Н10);

• максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных одному инсайдеру (Н11);

• максимальный совокупный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных инсайдерам (Н12);

• максимальный размер предоставленных межбанковских займов (Н13);

• норматив рефинансирования (Н13);

• инвестиционная деятельность (Н15).

где Вс совокупная задолженность по ссудам, межбанковским кре-дитамы и учтенными векселями одного заемщика на 100 от-сотки суммы выданных ему внебалансовых обязательств; К капитал банка.

Нормативное значение Н9 не должно превышать 25%, то есть общая сумма обязательств любого заемщика (физического или юридического лица, в том числе банка) перед банком в результате на-дания последнее одного или нескольких кредитов не должна превышать 25% капитала банка.

Заемщики, имеющие общих учредителей, акционеров (участ-ников), общая доля которых в уставном фонде предприятия или бан-ку превышает 35%, учитываются как один заемщик.

Кроме того, в отдельных случаях в процессе расчета норматива Н9 двое или больше заемщиков считаются одним

• когда заемщики контролюються третьим лицом, во-Лоди менее 35% уставного фонда каждого из них;

• когда заемщики являются родственными лицами.

Учреждение считается родственной по другой учреждения в рамках корпоративного объединения в следующих случаях:

1) когда учреждение (филиал) полностью подчинена основной уста-новые или контролируется им;

2) когда учреждение (основная) и ее филиала контролируются третьим сто-роной головной компанией (учредителем корпоративного объединения);

• когда одним заемщиком является физическое лицо, а другим юры-дична, на которую физическое лицо оказывает существенное влияние (есть спивзасновни- ком или учредителем);

• когда кредитные средства, выданные одному заемщику или их группе, приносят непосредственную выгоду (перечисляются) другому заемщику, который является клиентом того же банка;

Максимальный размер риска на одного заемщика (Н9) рассчитывают по формуле

• когда предусмотрено источник погашения кредита всех занимали-ников одно и ни один из них не имеет другого источника дохода для полно го погашения задолженности по предоставленному кредиту. Примером такой ситуации может быть мобилизация заемщиками общих средств для приобретения актива (предприятия или объекта собственности) или для пере-дачи этих средств в кредит другому физическому или юридическому лицу.

Норматив больших кредитных рисков (Н10) устанавливается как соотношение совокупного размера крупных кредитных рисков и ка-питалу коммерческого банка (в процентах):

где С совокупный размер крупных кредитов, предоставленных коммерческим бан-ком с учетом 100% внебалансовых обязательств банка.

Решение о предоставлении крупного кредита должно быть оформлено соответствующим заключением кредитного комитета коммерческого банка и утвержденное его правлением.

Максимальное значение норматива Н10 не может превышать 8, то есть общий размер крупных кредитов не должен превышать 8-кратный размер капитала банка.

Если сумма всех больших кредитов превышает 8-кратный размер ка-питалу банка более чем на 50%, то требования к платежеспособности удваиваются (до 16%). Если же процент такого превышения пере-Высшую 50%, то требования утраиваются, то есть значение показателя п-рентоспособности банка должно быть не менее 24%.

Норматив максимального размера кредитов, гарантий и рядом-водств, предоставленных одному инсайдеру (Н11), рассчитывают по формуле

где Рк1 совокупный размер предоставленных банком займов (в том числе мижбан-ских), поручительств, учтенных векселей и 100% суммы позабалан-вых требований в одном инсайдера банка.

Максимальное значение норматива Н11 не может превышать 5%.

Условия предоставления кредитов инсайдерам не должны отличаться от общих условий кредитования. Коммерческий банк не имеет права нада-вать кредит инсайдеру (акционеру, участнику) для приобретения акций (ча-сток) этого банка. Размер ссуд, предоставленных акционеру (учредителю) банка без соответствующего обеспечения, не может превышать 50% его взноса в уставный фонд банка.

Норматив максимального совокупного размера кредитов, га-рант и поручительств, предоставленных всем инсайдерам (Н12), рассчи-ют по формуле

где ЖК совокупный размер предоставленных банком займов (в том числе межбанковских), поручительств, учтенных векселей и 100% суммы вне-балансовых требований в отношении всех его инсайдеров.

Максимальное значение этого норматива не должно превышать 40%, то есть совокупный размер предоставленных банком займов, поручительств, учтенных векселей и 100% суммы внебалансовых требований в отношении всех его инсайдеров не должен превышать 40% капитала банка.

Норматив максимального размера предоставленных межбанковских займов (Н13) рассчитывается по формуле

где МБ общая сумма предоставленных коммерческим банком мижбанкивсь- ких займов.

Максимальное значение этого норматива не должно перевищува-ти 200%.

Норматив рефинансирования (Н14)

где МБ общая сумма полученных коммерческим банком межбанке ских кредитов; ЦК общаясумма привлеченных централизованных средств.

Максимальное значение этого норматива не должно перевищува-ти 300%.

Норматив инвестирования (Н15) характеризует использование капы-талую банка для приобретения долей акционерных обществ, предприятий, негосударственных долговых обязательств и рассчитывается по формуле

где Ки средства коммерческого банка, инвестируемых на приобретение долей акционерных обществ, предприятий, негосударственных долговых обязательств; ЦБ ценные бумаги в портфеле банка, предназначенные для инве-стиции; Ва вложения в ассоциированные компании.

Максимальное значение этого норматива не должно перевищува-ти 50% капитала банка.

Прогнозирование и планирование кредитной деятельности банков

Одна из основных задач статистического изучения кредитной дея-тельности банка составить ее прогноз при определенных требований. Важность о-гноз трудно переоценить, учитывая, что именно он является основой для составления перспективных планов кредитной деятельности банка.

Отбор метода прогнозирования зависит от нескольких важных фак-торов

• цели и задач прогноза;

• степени детализации информации о кредитной деятельности;

• объемов прогноза;

• периода прогноза (месяц, квартал, полугодие, год и т. Д.).

Независимо от метода прогнозирования прогноз всегда ретро-спекциею прошлой тенденции и проспекцию ее на будущее с учетов нием влияния наиболее значимых факторов. Цель прогноза заключается насампе ред в определении объемов, структуры, среднего уровня риска и других параметров кредитной деятельности в будущем периоде при условии, что на нее будет влиять только ограниченный набор факторов, учтенных в про-гнозний модели. Возможна и многовариантность прогноза в пределах за- данной достоверности. В этом случае задача состоит в подборе его варианта, который наиболее удовлетворит выдвинутые требования.

По срокам планирования кредитной деятельности различают следующие прогнозы:

• оперативный (до 6 месяцев);

• краткостироковый (на один год);

• среднесрочный (до 5 лет);

• долгосрочный, или перспективный (свыше 10 лет).

По виду представления прогнозных показателей различают следующие прогнозы:

• точечный, когда прогнозное значение подается в виде от-моему числового значения прогнозируемого параметра;

• интервальный, когда прогнозное значение подается в виде интервала, к которому принадлежит значение прогнозируемого параметра;

• многовариантный, когда прогнозное значение представляется в виде множества возможных числовых значений прогнозируемого параметра.

Методология прогнозирования составляют несколько основных методов:

1) нормативное прогнозирование;

2) экспертных оценок;

3) прогнозирование на основе балансовых уравнений;

4) экономико-статистические;

5) экономико-статистического моделирования.

Нормативное прогнозирование заключается в разработке рациональных нормативов кредитной деятельности, которые рассматриваются как прогнозные на предстоящий период. Важное место в процессе использования этого ме-Тодуа занимает расчет коэффициентов отклонения фактических показ ников кредитной деятельности от нормативных. При этом целесообразно вы-пользовать нормативы, как установленные НБУ, так и рассчитанные каждым коммерческим банком отдельно с учетом особенностей его специализации и функционирования.

Метод экспертных оценок, или метод Дельфи, заключается в том, что с целью формирования прогноза осуществляют опрос экспертов специалистов по кредитной деятельности о перспективах определенного вида кре-дитування, развития кредитного портфеля, рынка ссудных капиталов и тому подобное. Ответы размещают в виде ранжированных ряда, по данным которого рассчитывают медиану и квартили. Экспертов, ответы которых находятся в пределах определенной квартили, знакомят с ответами, которые не находятся в ее пределах. После этого осуществляют второй тур опросов ния. В случае достижения минимальных расхождений в ответах форму-ляют прогнозную тенденцию.

Прогнозувания на основе балансовых уравнений учитывая определенное изменение одного или нескольких параметров балансового уравнения раб-лять прогноз об изменении других параметров при прочих равных условиях.

Например, на основе уравнения балансовой связи между показа-ками остатка ссуд на начало периода, объема выданных ссуд, кредитообороту и остатка ссуд на конец периода

можно прогнозировать любой параметр при фиксированной изменения одного или двух выходных параметров.

Предположим, нужно составить прогноз остатка ссуд на конец периода в случае изменения объема выданных ссуд с В до В и изменения креди-тообороту с КО к КО. Поскольку Зк = Зп, то уравнение примет вид

есть

Но таким значения остатков кредитов на конец прогнозируемого периода будет только при условии неизменности всех других факторов, воз-вают на кредитную деятельность банка, например качества и структуры кредитного портфеля, кредитоспособности клиентов банка, отсутствие резких колебаний рынка ссудных капиталов и др. Следовательно, такой прогноз, хотя и простой в расчете, однако несовершенен, поскольку требует проведения дополнительных исследований.

Одним из методов экономико-статистических расчетов и моделиров ния является экстраполяция показателей кредитообороту на будущий период с помощью трендовых моделей

или

Трендовые модели дают возможность аппроксимировать тенденцию кре-дитообороту банка. Эти модели целесообразно применять тогда, когда не ожидается резкого или большого влияния всех других факторов (кроме времени) на показатель кредитообороту. Эту же модель можно использовать для прогнозирования сезонных колебаний показателя кредитообороту.

Еще один экономико-статистический метод прогноз с помощью многофакторных динамических или статически-динамических моделей

Подбирая модель прогнозирования, важно определить ту, которая по-печивает наибольшую точность и достоверность прогноза. Для проверки модели на качество целесообразно рассчитывать коэффициент ошибки прогно-за,то есть отклонения фактического значения прогнозируемого парамет-ра от прогнозного

где р количество прогнозов, оправдались; q количество прогнозов, не оправдались.

С помощью этого коэффициента проверяется достоверность про-гноз. Но недостаток этого метода заключается в том, что проверить качество прогноза можно только после окончания прогнозируемого периода, ос-кильки для такой проверки нужно иметь фактические данные по пр-ный период.

Существует метод, с помощью которого можно проверить качество прогно-зу до начала прогнозируемого периода. С помощью формулы Тей- а рассчитывают ошибку прогноза до наступления прогнозируемого пе-риод

где р прогнозное значение тенденции кредитообороту (или другого показателя) а фактическое значение тенденции.

Если прогноз абсолютно точен, то коэффициент равен нулю. Если коэффициент равен единице, то прогноз дает такие же резуль-таты, что и прогнозирования с помощью экстраполяции. Если же он превышает единицу, то прогноз дает худший результат, чем прогноза ния с помощью экстраполяции.

Подбирая вид прогнозной модели, необходимо соблюдать и ких условий:

• информация для моделирования должна соответствовать стандартным требованиям к;

• результаты прогнозирования должны быть оценены с помощью критериев надежности;

• подобранный метод прогнозирования необходимо проверить на при-датнисть для прогнозирования кредитной деятельности банка (с учетов нием ее особенностей и характеристик факторов, на нее влияющих).

Планирование еще один важный элемент управления кредит-ной деятельностью банка. Это процесс обработки фактической и расчетно-вой информации, в результате которого в прогностическом аспекте определяют-ся параметры кредитной деятельности банка в будущем периоде.

Результатом планирования как процесса есть план.

Планирование бывает нескольких видов, которые можно классифицировать по опре-ными признаками:

• по времени:

- краткосрочныеве;

- среднесрочное;

- долгосрочное;

• по масштабности

- в целом по банку;

- по функционально-структурными подразделениями банка;

- по отдельным видам операций банка;

• по уровню планирования:

- стратегическое;

- тактическое;

- оперативное.

Осуществляя планирование кредитной деятельности, необходимо дотриму-вать ряд принципов:

• единства (планирование должно иметь системный характер; кредит-на деятельность нельзя рассматривать отдельно от характеристик и тен-донышко других активных и пассивных операций банка);

• непрерывности;

• точности и адекватности методов и средств планирования постав-ленные цели;

• гибкости.

Основные методы планирования:

• экономико-статистические, в основе которых лежит метод екстрапо-ции, предусматривающий статистическое наблюдение динамики определенного показателя кредитной деятельности банка, определение тенденции его раз-витке и ее продолжение на предстоящий период. Основные подходы к про-прогнозирование путем продолжения тенденции таковы:

1) на основе средних темпов роста и прироста;

2) методом текучей средней;

3) на основе трендовых моделей;

• экономико-математическое моделирование, в основе которого лежит метод отбора математической модели, лучше аппроксимирует ха-теристики и поведение исследуемого явления;

• нормативный;

• балансовый.

Статистическое оценивание кредитного риска. Группировка кредитов по уровню риска

Кредитный риск связан с возможностью убытков, потерь, чрезмерных расходов и т.д. результате предоставления кредита субъекту предпринимательской деятельности. Эти риски связаны с управлением кредитным портфелем.

Основа эффективной кредитной деятельности банка расчет, оптимизация структуры и уменьшению уровня риска банка в целом и по отдельным операциям.

Учет кредитных рисков лежит в основе кредитной стратегии ок-дельному банка или системы банков. Поэтому в процессеисследования кредит ного портфеля следует учитывать такие факторы риска:

1) качественную характеристику активов, зависит от выбора це ле вых рынков и определяется секторными характеристиками и геогра-фических ограничениями. Используется группировки клиентов: юры-ских лиц по размерам производства, объемами сбыта и др., а физических лиц по уровню дохода;

Загрузка...

Страницы: 1 2