Воспользуйтесь поиском к примеру Реферат        Грубый поиск Точный поиск
Вхід в абонемент


Интернет реклама УБС






по предмету: "Бухгалтерский учет"

на тему:

"Журнализация бухгалтерских документов и проведения. Составление оборотной ведомости и баланса ".

Цель: Закрепи теоретические знания студентов.

Технические средства: калькулятор, документация, рабочие записи и условие задачи.

Ход выполнения работы.

Задача:

на основании бухгалтерских данных сделать журнализацию бухгалтерских документов и проведения

составить начальный баланс из приведенных данных выше

проведения отразить в регистрационном журнале хозяйственных операций за текущий перид

составить оборотную ведомость

открыть синтетические счета

составить баланс на конец периода.

Исходные данные.

По состоянию на начало отчетного периода баланс составляет следующие данные:

Основные средства | 42600 | 109

Материалы | 11700 | 201

Запчасти | 2100 | 207

Основное производство | 16700 | 23

Касса | 40 | 301

Расчетный счет | 16200 | 311

Расчеты с разными дебиторами и кредиторами | 1700 | 372

Уставный фонд | 65540 | 401

Прибыли и убытки | 20000 | 441

Расчеты по оплате труда | 3400 | 661

Расчеты с поставщиками | 2100 | 631

На предприятии произошли следующие хозяйственные операции:

№ | Наименование хозяйственной операции | Сумма | Д-т | К-т

1 | Получены в кассу денежные средства с расчетного счета для выплаты зарплаты работникам предприятия. | 3400 | 301 | 311

2 | Выдано из кассы зарплату работникам предприятия. | 3400 | 661 | 301

3 | По распоряжения вышестоящих руководящих органов бесплатно передано другому предприятию основные средства стоимостью: | 2700 | 401 | 109

4 | Перечислено с расчетного счета из банка поставщика с погашением их задолженности | 2100 | 631 | 311

5 | Отпущено со склада предприятия на производство продукции на сумму: | 2000 | 23 | 201

6 | Согласно финансовому плану прибыль в сумме 12000 направлено на увеличение оборотных средств предприятия и присоединен в уставный фонд. | 12000 | 441 | 401

7 | По распоряжению высшего руководящего организации предприятие бесплатно получило от другого предприятия основных средств на сумму: | 8500 | 207 | 631

8 | Заприбутковано на склад предприятия запасные части, полученных от поставщиков на сумму: | 1500 | 207 | 631

9 | Поступило на расчетный счет от дебиторов на сумму: | 1700 | 30 | 372

Д-т | А 109 | К-т | Д-т | А 201 | К-т | Д-т | А 207 | К-т

Сальдо

42600 |

3) 2700

оборот 2700 | Сальдо

11700 |

5) 2000

оборот 2000 |

Сальдо

2100 |

оборот -

7) 1500

оборот 1500

сальдо 48400 |

оборот -

сальдо 9700 | 8) 1500

оборот 1500

сальдо 3600

Д-т | А 23 | К-т | Д-т | А 301 | К-т | Д-т | А 311 | К-т

Сальдо

16700 |

оборот - |

Сальдо

40 |

2) 3400

оборот 3400 |

Сальдо

16200 |

1) 3400

4) 2100

оборот 5500

5) 2000

оборот 2000 года

сальдо 18700 | 1) 3400

9) 1700

оборот 5100

сальдо 1740 |

оборот -

сальдо 10700

Д-т | А 372 | К-т | Д-т | П 401 | К-т | Д-т | П 441 | К-т

Сальдо

1700 |

9) 1700

оборот 1700 |

3) 2700

оборот 2700 | Сальдо

65540 |

6) 12000

оборот 12000 |

Сальдо

20000

оборот - |

6) 12000

7) 8500

оборот 20900

сальдо 83340 |

оборот -

сальдо 800

Д-т | П 661 | К-т | Д-т | П 631 | К-т

2) 3400

оборот 3400 | Сальдо

3400 |

4) 2100

оборот 2100 | Сальдо

2100

оборот -

сальдо 0 | 8) 1500

оборот 1500

сальдо 1500

Номер

счета | Сальдо начальное | Обороты | Сальдо конечное

Д-т | К-т | Д-т | К-т | Д-т | К-т

109 | 42600 | - | 8500 | 2700 | 48400 | -

201 | 11700 | - | - | 2000 | 9700 | -

207 | 2100 | - | 1500 | - | 3600 | -

23 | 16700 | - | 200 | - | 18700 | -

301 | 40 | - | 5100 | 3400 | 1740 | -

311 | 16200 | - | - | 5500 | 10700 | -

372 | 1700 | - | - | 1700 | 0 | -

401 | - | 65540 | 2700 | 20500 | - | 83340

441 | - | 20000 | 12000 | - | - | 8000

661 | - | 3400 | 3400 | - | - | 0

631 | - | 2100 | 2100 | 1500 | - | 1500

91040 | 91040 | 37300 | 37300 | 92840 | 92840

БАЛАНС

Номер

счета | Актив | Номер

счета | Пассив

109 | 4840 | 401 | 83340

201 | 9700 | 441 | 8000

207 | 3600 | 661 | 0

23 | 18700 | 631 | 1500

301 | 1740

311 | 10700

372 | 0

92840 | 92840